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98781. 收到的包装物赔偿是否视同销售 [23%]

...所代收代缴的消费税;(三)同时符合以下条件的代垫运费：1、承运部门的运费发票开具给购货方的;2、纳税人将该项发票转交给购货方的。 因此 ，您公司收到的赔偿款不属于增值税应税行为的价外费用，不用缴纳增值税，也...

分类:专家答疑 时间:20220512

98782. 企业所得税汇算清缴 [23%]

提出如下问题:老师你好，我想咨询两个问题： 1.居民企业从合伙企业分红，汇算清缴应该填哪张表； 2.居民企业从合伙企业分红，账面做成了投资本金收回，账面做错了，22年才发现，现在汇算清缴要把这笔分红确认投资收益...

分类:专家答疑 时间:20220513

98783. 增值税纳税以开票问题 [23%]

...谢老师 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：1、可以开具发票，双方自行约定即可。2、双方可以协商具体开具发票时间，因为房地产企业是预缴增值税的，何时开具发票双方自行约定即可。以上回复贵公司可以参考...

分类:专家答疑 时间:20220516

98784. 关于土地被收回事宜 [23%]

...营业务企业所得税处理办法〉的通知》（国税发〔2009〕31号）第二十二条规定，企业因国家无偿收回土地使用权而形成的损失，可作为财产损失按有关规定在税前扣除。 《国家税务总局关于发布的公告》（国家税务总局公告20...

分类:专家答疑 时间:20220519

98785. 销售奖励 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 1、企业支付货币性资产返利时： 借：销售费用——返利支出 贷：银行存款(或库存现金科目) 企业支付非货币性资产返利时： 借：销售费用——返利支出 贷：库存商品...

分类:专家答疑 时间:20220520

98786. 无形资产转让 [23%]

提出如下问题:咨询问题一：我院有一项无形资产评估值150万，将其中100万奖励分配给员工个人，同时，院成立子公司（注册资本1000万=现金850万+无形资产150万），员工以被奖励分配的无形资产作价100万入股，占比10%。 请问： 1...

分类:专家答疑 时间:20220520

98787. 购买企业债券、信托产品的收益，是否可以免企业所得税？ [23%]

...、信托产品的收益，是否可以免企业所得税？汇算清缴A107010表中“投资者从证券投资基金分配中取得的收入”，具体指哪些收入？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：1、不可以免征企业所得税。依据《企业所得税...

分类:专家答疑 时间:20220523

98788. 退换股东实收资本 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， （1）公司所欠职工的工资和医疗、伤残补助、抚恤费用，所欠的应当划入职工个人账户的基本养老保险、基本医疗保险费用，以及法律、行政法规规定应当支付给职工的补...

分类:专家答疑 时间:20220525

98789. 拆销合同操作涉税风险 [23%]

...合同，该合同正在履行中，到目前为止，我方对其销售了1500万元，并且向其开具了1500万元的专用发票，仅对方尚未支付货款。最近甲方提出变更合同主体，想退回已开具的1500万元专用发票，我方目前未同意，对方说不接受就不...

分类:专家答疑 时间:20220527

98790. 以固定资产投资成立子公司 [23%]

...征收？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：1、按评估价或市场公允价值确定。2、固定资产经过评估后其实际对外投资的价值确实低于帐面价值发生损失可以在税前扣除。3、不属于印花税征收范围，不需要交纳印花...

分类:专家答疑 时间:20220530