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98811. 计提坏帐准备的帐务处理和税前扣除 [23%]

...多种原因经营不下去了，于去年8月搬走，但是还欠我司110万左右的租赁款。根据对方公司现状，此款收回的可能性很小，请问老师，我这可以计提坏帐准备吗？怎么计提法？这个坏帐损失可以税前抵扣吗？ 有相关文件吗？谢谢...

分类:专家答疑 时间:20220506

98812. 增值税独立核算的分公司和母公司之间设备销售开票事宜 [23%]

...司，未开具专票，存在税务风险。现在分公司准备注销。1.能母公司和分公司对等着分批将转让设备的金额互开发票吗？2.分公司再开回母公司好，还是分公司将设备转卖给独立的第三家，开具发票处理风险小？ 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20220507

98813. 公司以自建的房屋（未取得土地证房产证）投资 [23%]

...段时间不能取得，所以评估以构筑物方式评估。请问： 1、以构筑物评估作价投资，税务能否以构筑物方式转让，涉及哪些税？构筑物转让增值税税率是多少？ 2、若不能以构筑物方式转让，以房屋建筑物转让涉及哪些税。 尊...

分类:专家答疑 时间:20220508

98814. 收到的包装物赔偿是否视同销售 [23%]

...所代收代缴的消费税;(三)同时符合以下条件的代垫运费：1、承运部门的运费发票开具给购货方的;2、纳税人将该项发票转交给购货方的。 因此 ，您公司收到的赔偿款不属于增值税应税行为的价外费用，不用缴纳增值税，也...

分类:专家答疑 时间:20220512

98815. 企业所得税汇算清缴 [23%]

提出如下问题:老师你好，我想咨询两个问题： 1.居民企业从合伙企业分红，汇算清缴应该填哪张表； 2.居民企业从合伙企业分红，账面做成了投资本金收回，账面做错了，22年才发现，现在汇算清缴要把这笔分红确认投资收益...

分类:专家答疑 时间:20220513

98816. 增值税纳税以开票问题 [23%]

...谢老师 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：1、可以开具发票，双方自行约定即可。2、双方可以协商具体开具发票时间，因为房地产企业是预缴增值税的，何时开具发票双方自行约定即可。以上回复贵公司可以参考...

分类:专家答疑 时间:20220516

98817. 关于土地被收回事宜 [23%]

...营业务企业所得税处理办法〉的通知》（国税发〔2009〕31号）第二十二条规定，企业因国家无偿收回土地使用权而形成的损失，可作为财产损失按有关规定在税前扣除。 《国家税务总局关于发布的公告》（国家税务总局公告20...

分类:专家答疑 时间:20220519

98818. 销售奖励 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 1、企业支付货币性资产返利时： 借：销售费用——返利支出 贷：银行存款(或库存现金科目) 企业支付非货币性资产返利时： 借：销售费用——返利支出 贷：库存商品...

分类:专家答疑 时间:20220520

98819. 无形资产转让 [23%]

提出如下问题:咨询问题一：我院有一项无形资产评估值150万，将其中100万奖励分配给员工个人，同时，院成立子公司（注册资本1000万=现金850万+无形资产150万），员工以被奖励分配的无形资产作价100万入股，占比10%。 请问： 1...

分类:专家答疑 时间:20220520

98820. 购买企业债券、信托产品的收益，是否可以免企业所得税？ [23%]

...、信托产品的收益，是否可以免企业所得税？汇算清缴A107010表中“投资者从证券投资基金分配中取得的收入”，具体指哪些收入？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：1、不可以免征企业所得税。依据《企业所得税...

分类:专家答疑 时间:20220523