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98871. 印花税问题 [23%]

... 根据《中华人民共和国印花税暂行条例》(国务院令第11号)第二条规定：“下列凭证为应纳税凭证： 1.购销、加工承揽、建设工程承包、财产租赁、货物运输、仓储保管、借款、财产保险、技术合同或者具有合同性质的凭证...

分类:专家答疑 时间:20220906

98872. 建筑企业所得税问题 [23%]

...未付款，供应商不开具发票，那我公司本年确认收入时，1、是按照已实际收到的成本发票按照完工进度确认收入成本，后面实际收到成本发票了再继续按照实际成本完工进度确认收入成本，这样有可能项目已经结算了很多年，...

分类:专家答疑 时间:20220907

98873. 预缴增值税 [23%]

...提出的问题专家解答如下:以下情况需要预交增值税。 1、跨县(市、区)提供建筑服务 2、提供建筑服务取得预收款 3、不动产经营租赁 4、转让不动产 5、销售房地产

分类:专家答疑 时间:20220907

98874. 商业汇票风险管理 [23%]

商业汇票风险管理主讲：代磊本课程共10节视频【课程大纲】 一、案例导入以某集团有限公司为背景介绍使用商业汇票存在的风险及如何应对二、如何做好商业汇票风险管控（一）商业承兑汇票的超额签发，无理拒付的风险...

代磊 分类:建筑系列 时间:20220907

98875. 石脑油生产乙烯芳烃类化工产品减免消费税 [23%]

...向委托方交货时代收代缴税款。委托加工环节应纳消费税1.若原材料不是委托方提供的，则按受托方销售自产应税消费品计算消费税，包括：①由受托方提供原材料，或者受托方先将原材料卖给委托方，再加工的应税消费品；②...

分类:专家答疑 时间:20220908

98876. 差额征税，全额开票问题 [23%]

提出如下问题:关于建筑总分包问题，1我公司开票按简易计税开票给业主，我公司把工程一部分分包给小规模企业，小规模企业开给我公司是免税普票，我公司能分包扣除吗（在增值税申报附表三里扣除）？如果开具给我公司是3...

分类:专家答疑 时间:20220909

98877. 研发费加计扣除递延所得税处理 [23%]

提出如下问题:1、请问研发费加计扣除涉及到递延所得税问题吗？ 2、如果涉及，那应该是在每年年末确认递延所得税还是在次年5月汇算清缴前确认递延所得税？ 3、如当年研发费1000万，按照75%加计扣除，请问递延所得税会计...

分类:专家答疑 时间:20220915

98878. 项目合伙投资，以后年度收益分红如何账务处理 [23%]

提出如下问题:老师您好 1、我公司准备与另外一家公司一起投资一个医药项目，研发费用大概需要1000万元，各自承担一半，后续产品上市后获得收益55分红，请问我公司打给这家公司以后年度的项目分红款需要该公司提供发票吗...

分类:专家答疑 时间:20220915

98879. 半路亏损企业所得税账务处理 [23%]

提出如下问题:前两季度企业盈利，预缴了企业所得税10万元，第三季度经营环境恶化，亏损严重，并且截至三季度末企业会亏损，预计全年也是亏损，请问：1、在三季度计提企业所得税时，如何进行账务处理，原已计提并预缴...

分类:专家答疑 时间:20220916

98880. 购置新设备 [23%]

...的吧？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：1、依据公司的经营范围，如果是生产设备放在生产企业进行帐务处理比较合理。2、生产的产品销售给联系方公司，只要按照独立企业间的交易原则进行交易是没有问题的...

分类:专家答疑 时间:20220917