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981. 企业所得税 [26%]

...所得税项目，免税项目所得是100万元，应税项目所得是-20万元。在填列所得税申报表主表19行是，是填列100万元，还是80万元？我个人认为这次申报表是应当填列100万元，假如没有其他调整事项主表25行应是-20万元做为以后年度应...

分类:专家答疑 时间:20090508

982. 固定资产折旧 [26%]

...ont color=red>俱乐部会员提出如下问题:根据国税函(2008)98号文规定,新税法实施后继续使用固定资产,可以重新确定折旧额,是这么的吗?万请专家回复,我25号要报表了 感谢了! 我公司08年1月前的厂房(03年12月开始使用)原值...

分类:专家答疑 时间:20090522

983. 关于追加销售的帐务处理 [26%]

...业。公司现进行一个促销政策，对消费者：凡购一件产品20元（含税）一件，再加5元钱，就送一个杯子，杯子的成本为10元（含税），请问应如何做帐务处理： 一是，借：现金25元 贷：主营收入17.09.,其他业务收入4...

分类:专家答疑 时间:20090610

984. 关于一次性奖励的个税问题 [26%]

...公司董事会提议并经职工代表大会通过，决定一次性奖励20万元（他平常每月工资5000元）， 请问：1、个人所得税如何计算？ 2、是否应该这么计算：应纳税额为：200000*0.25-1375=48625元 （200000/12=166667元，税率为25%...

分类:专家答疑 时间:20090630

985. 殡仪服务有关会计及税收问题 [26%]

...革，公司跟民政部门下属一家殡葬A公司签订了一份为期20年的租赁合同，（因为那家公司因为管理不得力，在建的陵园无法完工），合同约定，每年的租赁费用为25万元，A公司现有的火化场等一切设施归公司使用，我公司还要出...

分类:专家答疑 时间:20091027

986. 拟补亏损所得税 [26%]

...ont>提出如下问题:专家你好： 我公司去年亏损20万元，今年年底实现利润50万元，请问：需要计提所得税多少万元？盈余公积多少万元？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:可...

分类:专家答疑 时间:20100812

987. 公司装修费用入账问题 [26%]

...理费用后，年底纳税调整成长期待摊费用吗？摊销期限是20年吗？5年摊销可以吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、应该调到长期待摊费用科目。 2、租入资产大修理应当计入长期...

分类:专家答疑 时间:20101125

988. 外籍人员个税 [26%]

...0 105 3 超过4500元至9000元的部分 超过4155元至7755元的部分 20 555 4 超过9000元至35000元的部分 超过7755元至27255元的部分 25 1005 5 超过35000元至55000元的部分 超过27255元至41255元的部分 30 2755 6 超过55000元至80000元的部分 超过41255元至575...

分类:专家答疑 时间:20120212

989. 所得税汇算清缴 [26%]

提出如下问题:老师您好：我公司2011年审时计提的应缴所得税金额是25万元，现在年终汇算后应缴所得税金额是45万元，比之前计提的多了20万，请问我这20万在做账时是调“以前年度损益调整”还是做哪个科...

分类:专家答疑 时间:20120525

990. 企业所得税 [26%]

...税年度汇算清缴中有关工资薪金的问题： 我公司2012年工资薪金总额为130万元，全部计入应付职工薪酬-工资并计入了相关费用科目，其中管理人员工资40万元、生产人员工资60万元、食堂人员工资为20万元、工程建设人员...

分类:专家答疑 时间:20121126