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981. 提前报废的资产在所得税中可以税前列支 [25%]
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...失所得税税前扣除管理办法》的公告 国家税务总局公告2011年第25号 第二十七条  存货报废、毁损或变质损失，为其计税成本扣除残值及责任人赔偿后的余额，应依据以下证据材料确认： （一）存货计税成本的确定...
分类:专家答疑 时间:20221014
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982. 重整折价转让债权（借款）涉税 [25%]
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...失所得税税前扣除管理办法》的公告 国家税务总局公告2011年第25号 第二十二条  企业应收及预付款项坏账损失应依据以下相关证据材料确认： （六）属于债务重组的，应有债务重组协议及其债务人重组收益纳税...
分类:专家答疑 时间:20221128
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983. 关联企业内部往来清理 [25%]
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...思，是处理往来，还是正常归还，如果是处理坏账，参考2011年25号公告企业资产损失所得税前扣除管理办法。如果正常归还则不存在税务风险。 您的问题太过笼统，无法准确回复，依自己理解回复，如还有疑问请再次提出，...
分类:专家答疑 时间:20230220
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984. 资产损失税前扣除 [25%]
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提出如下问题:3年以上无法收回的其他应收款是否可以作为资产损失在所得税前扣除 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:可以，具体请参考2011年25号公告的相关规定。
分类:专家答疑 时间:20230223
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985. 资产损失税前扣除与纳税调整明细表填写及资料留存 [25%]
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...除及纳税调整明细表》中列示2、依据国家税务总局公告2011年第25号文件第三条 企业发生的上述资产损失，应在按税收规定实际确认或者实际发生的当年申报扣除，不得提前或延后扣除。因各类原因导致资产损失未能在发生当年...
分类:专家答疑 时间:20230525
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986. 大额存货报废需要怎么处理 [25%]
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...是所得税方面 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:2011 年 第 25 号公告 第二十七条 存货报废、毁损或变质损失，为其计税成本扣除残值及责任人赔偿后的余额，应依据以下证据材料确认： （一）存货计税成本的确...
分类:专家答疑 时间:20230531
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987. 2016年前的在建工程现在如何进项账务处理 [25%]
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...失所得税税前扣除管理办法》的公告 国家税务总局公告2011年第25号 第三十二条  在建工程停建、报废损失，为其工程项目投资账面价值扣除残值后的余额，应依据以下证据材料确认： （一）工程项目投资账面价值确...
分类:专家答疑 时间:20230903
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988. 诉讼损失确认问题 [25%]
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...算确认的损失（简称法定资产损失）。国家税务总局公告2011年第25号）第六条规定，企业以前年度发生的资产损失未能在当年税前扣除的，可以向税务机关说明并进行专项申报扣除。其中，属于实际资产损失，准予追补至该项损...
分类:专家答疑 时间:20230904
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989. 存货报废涉税处理 [25%]
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...所得税税前扣除管理办法》的公告 国家税务总局公告2011年第25号 第九条  下列资产损失，应以清单申报的方式向税务机关申报扣除： （一）企业在正常经营管理活动中，按照公允价格销售、转让、变卖非货币资产...
分类:专家答疑 时间:20230914
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990. 资产损失所得税前扣除 [25%]
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...失所得税税前扣除管理办法》的公告 国家税务总局公告2011年第25号 第三十条  固定资产报废、毁损损失，为其账面净值扣除残值和责任人赔偿后的余额，应依据以下证据材料确认： （一）固定资产的计税基础相关资...
分类:专家答疑 时间:20230922