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981. 融资租赁售后回租 [28%]

...款本金，不得开具增值税专用发票，可以开具普通发票;2016年5月1日之后的售后回租业务属于贷款服务，承租方支付的利息部分不得抵扣进项税，应该计入固定资产入账价值。 请参考【2016】36号文 附件1： 营业税改征增值税...

分类:专家答疑 时间:20160808

982. 固定资产进项税抵扣 [28%]

提出如下问题:新办加工制造业(2016年7月成立，一般纳税人)：取得1、办公用固定资产专用发票；2、用于建造厂房所用钢材等材料专用发票和建筑业专用发票，上述2种发票进项税能否抵扣？如何抵扣？

分类:专家答疑 时间:20160808

983. 关联公司借款 [28%]

...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）规定，以下利息收入免征增值税： 　　（1）2016年12月31日前，金融机构农户小额贷款。 　　（2）国家助学贷款。 　　（3）国债、地方政府债。 　　...

分类:专家答疑 时间:20160811

984. 建筑业发生预交款的税款缴纳时间？ [28%]

...务增值税征收管理暂行办法》的公告 国家税务总局公告2016年第17号 第十一条 纳税人跨县（市、区）提供建筑服务预缴税款时间，按照财税〔2016〕36号文件规定的纳税义务发生时间和纳税期限执行。 第十二条 纳税人跨县（...

分类:专家答疑 时间:20160819

985. 甲方供材料问题 [28%]

...总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件2：营业税改征增值税试点有关事项的规定 2.一般纳税人为甲供工程提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税。 甲供工程，是指全部或部分设备、...

分类:专家答疑 时间:20160830

986. 甲方供材料问题 [28%]

...总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件2：营业税改征增值税试点有关事项的规定 2.一般纳税人为甲供工程提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税。 甲供工程，是指全部或部分设备、...

分类:专家答疑 时间:20160831

987. 授权经营房屋分得的利润如何纳税 [28%]

...的问题专家解答如下:您好， 依据财税[2016]36号规定，如果转让2016年4月30日之前的不动产，选择5%的简易征收，如果不动产是5月1日以后取得的对外投资所分配的，视同销售是按11%缴税。因此，对不动产对外投资...

分类:专家答疑 时间:20160906

988. 销售4.30之前的土地可以选择简易计税吗 [28%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件2： 营业税改征增值税试点有关事项的规定 一、营改增试点期间，试点纳税人[指按照《营业税改征增值税试点实施办法》(以下称《试点实施办法》)缴纳...

分类:专家答疑 时间:20160913

989. 取得新建厂房增值税发票的进项税额能否一次性扣除 [28%]

...提出的问题专家解答如下: 您好：依据财税2016.36号文件规定，2016年5月1日后取得并在会计制度上按固定资产核算的不动产或不动产在建工程，其进项税额应当自取得之日起分2年从销项税额中抵扣，第一年抵扣60%，...

分类:专家答疑 时间:20160923

990. 增值税问题 [28%]

...加工企业，经营范围为煤焦油及深加工产品收购、销售。2016年8月我公司增加了建材销售经营范围。由于生产暂停，公司一直从事者煤焦油贸易，新增建材销售后，请问前期留底增值税进项税，后期销售水泥的销项税额能否用前...

分类:专家答疑 时间:20161009