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99051. 关于进口技术合同（技术使用许可）代扣缴增值税 [23%]

...法规？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：1、需要代扣代缴增值税。2、可以免税的形情贵公司可以参考一下财税[2016]53号文件 一、境外单位或者个人发生的下列行为不属于在境内销售服务或者无形资产： （一）为...

分类:专家答疑 时间:20230605

99052. 研发费用税务备查资料 [23%]

...用于税务备查 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1.自主、委托、合作研究开发项目计划书和企业有权部门关于自主、委托、合作研究开发项目立项的决议文件； 2.自主、委托、合作研究开发专门机构或项目组的编制情况...

分类:专家答疑 时间:20230606

99053. 存货损失税务风险 [23%]

...风险？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：1、公司对此项业务做了纳税调增后不影响应纳税额的正确核算，从税法的角度来说应当是没有问题的。2、《企业会计准则》第二章 会计信息质量要求 第十二条 企业应当...

分类:专家答疑 时间:20230607

99054. 盈余公积分配股利 [23%]

...企业信誉，用盈余公积分配股利，必须符合下列条件：(1)用盈余公积弥补亏损后，该项公积金仍有结余。(2)用盈余公积分配股利时，股利率不能太高，不得超过股票面值的6%。(3)分配股利后，法定盈余公积金不得低于注册资本的2...

分类:专家答疑 时间:20230609

99055. CEO课程学习 [23%]

...前扣除。 企业职工教育培训经费列支范围包括： 　　1、上岗和转岗培训； 　　2、各类岗位适应性培训； 　　3、岗位培训、职业技术等级培训、高技能人才培训； 　　4、专业技术人员继续教育； 　　5、特种作业人员...

分类:专家答疑 时间:20230612

99056. 积分兑换商品个税代扣问题 [23%]

提出如下问题:1、公司采用积分兑换商品，是否要代缴个人所得税，如果要扣，怎样处理？因为我们是委扎第三方开展对换工作，每半年第三方单位将已对兑换商品明细及单位（个人）给我们，我们单位根据发票做宣传费。2、做...

分类:专家答疑 时间:20230614

99057. 关于草牧场租赁问题 [23%]

...设，安装养殖用设备，建设饲草料储存等，请问老师： 1、公司取得租赁的土地村集体可以给我司开发票吗？（或税务代开） 2、用于养殖的土地不交土地使用税，那建设的用地呢？ 3、耕地占用税交吗？ 4、牛羊直接销售应该...

分类:专家答疑 时间:20230625

99058. 给销量达到一定数量客户返点的会计处理 [23%]

...订销售达到一定数量给予奖励的条款，主要分两种形式：1、一定数量的货物赠送客户，这些按规定是要按市价折算缴纳增值税吧，所得税方面是否也需要。2、部分人还提出可以部分产品不入库，不走账，直接发给客户，但这种...

分类:专家答疑 时间:20230625

99059. 公司自建的房子给员工住宿，收取较低的房租，房产税可以从租计征吗？ [23%]

...征吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：1、房产税计税依据——对经营自用的房屋，以房产的计税余值作为计税依据2、对于出租的房屋，以租金收入为计税依据。如果公司将宿舍租赁给员工使用，可以从租计征...

分类:专家答疑 时间:20230625

99060. 个人专利技术所有权转让 [23%]

...您提出的问题专家解答如下:个人转让专利，需要缴纳： 1、转让专利收入需要按照“转让无形资产”缴纳增值税（税率6%）和附加税费(城市建设维护税、教育费附加、地方教育附加) 2、转让专利收入扣除相关税收、费用后，按...

分类:专家答疑 时间:20230627