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99081. 原地税代开发票能否使用问题 [23%]

...开发票是否可以更换？是否可以继续使用？ 我公司于2013年12月建设加气站土建及电气安装工程，与施工单位签订工程施工合同。 2015年4月完成工程结算审计，2015年5月20日，施工单位由地方税务局代开具建筑业统一发票（代开）...

分类:专家答疑 时间:20230713

99082. 装饰专修费如何开票 [23%]

提出如下问题:老师 1、我公司把房子租给B公司100万元做办公场所用， 2、半年后，应B公司要求需对租赁房屋做装饰装修改造，费用由B公司承担； 3、由于施工方和我公司签订的施工合同，款项由我方支付，发票也开给我方；...

分类:专家答疑 时间:20230714

99083. 无发票所得税纳税调减问题 [23%]

...企业是一家以从事橡胶和塑料制品业为主的企业。 2020年1月我们购买的机器设备，做按揭3年 2022年12月份取得发票，2020年2月份开始计提折旧。 以前年度每年因无取得发票，年度所得税都做了纳税调增。 2022年我们所得税汇算...

分类:专家答疑 时间:20230719

99084. 工业企业进销货物税收分类编码不一致是否与税收风险 [23%]

...公司，开具的税收分类编码为 “交通运输设备”。 问题1、请问母公司开票给分公司的办公用品税收分类编码大类为”交通运输设备“，此张发票是否有效？ 问题2、如上述发票无效，母公司是否可以开具超出经营范围的税收...

分类:专家答疑 时间:20230719

99085. 母公司全资一级子公司 [23%]

...付对价的企业合并，可以选择按以下规定处理： 　　1.合并企业接受被合并企业资产和负债的计税基础，以被合并企业的原有计税基础确定。 　　2.被合并企业合并前的相关所得税事项由合并企业承继。 　　3.可由合并企...

分类:专家答疑 时间:20230720

99086. 所得税税前扣除合法依据 [23%]

...票，采购方现索要发票，以下哪种处理方式较为合理： 1、原法定代表人到税务局代开是否可以？ 2、如提供公司注销证明、合同，可否做为税前扣除依据？ 以上方式如均不合理，应如何处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20230721

99087. 搬迁厂房可通过哪些途径合理避税（在同一管辖区） [23%]

...可以报税局审批税前列支： 国 家 税 务 总 局 令出第 13 号《企业财产损失所得税前扣除管理办法》第七条 企业因下列原因发生的财产损失，须经税务机关审批才能在申报企业所得税时扣除： （1）因自然灾害、战争等政...

分类:专家答疑 时间:20060422

99088. 企业所得税 [23%]

...定减免，企业应该将减免税额记入“资本公积”。 　 　1.先计后退的会计处理 　 　a.计提所得税时： 　　借：所得税　　　　贷：应交税金--应交所得税 　　 b.减免所得税时： 　　借：应交税金--应交所得税　　　　贷：资...

分类:专家答疑 时间:20060422

99089. 商业地产经营管理纳税？ [23%]

...近开发了一个商业地产项目，主要经营五金机电，总面积10万平方，两层铺面，销售已完成80%。为早日开业，公司聘请一家北京经营管理顾问公司，负责项目整体运作，比如人员招聘、培训，组织开业等等，管理期两年，合同价1...

分类:专家答疑 时间:20060422

99090. 印花税 [23%]

...在应税凭证上粘贴印花税票作为完税的标志而得名。 1、个人出租房屋合同需要交纳印花税吗 根据《财政部、国家税务总局关于廉租住房、经济适用房和住房租赁有关税收政策的通知》(财税「2008」24号)第二条规定，自2008年...

分类:专家答疑 时间:20230725