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99101. 增值税申报问题 [23%]

... 一般纳税人本期无进项票， 未确认收入如何报税1.按每一笔业务入账,无票收入入账直接按货款金额除以记入主营业务收入,再乘记入应交税金-应交增值税-销项税(以一般纳税人为例).2.无票收入的报税在税控系统中有专门...

分类:专家答疑 时间:20230811

99102. 对外支付需代扣代缴哪些税费 [23%]

...些涉税业务？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1. 增值税：支付给国外咨询公司的费用需要按照国内增值税法规进行代扣代缴增值税，税率为6%。 2. 企业所得税：支付给国外咨询公司的费用需要按照国内企业所得税法...

分类:专家答疑 时间:20230811

99103. 软件计入费用还是无形资产 [23%]

...靠地计量。无形资产同时满足以下条件时才能予以确认：1.与该资产有关的经济利益很可能流入企业2.该无形资产的成本能够可靠地计量。贵公司上述业务个人理解不符合上述条件，不能确认为无形资产。以上回复贵公司可以参...

分类:专家答疑 时间:20230814

99104. 投资损益能否全额税前扣除 [23%]

...以作为股权投资损失在计算应纳税所得额时扣除： （1）被投资方依法宣告破产、关闭、解散、被撤销，或者被依法注销、吊销营业执照的。 （2）被投资方财务状况严重恶化，累计发生巨额亏损，已连续停止经营3年以上，...

分类:专家答疑 时间:20230815

99105. 个人借款给公司利息税率问题 [23%]

...息入账，需要取得利息发票。现在我们考虑有三种模式：1、个人成立合伙企业以合伙企业的名义借款给我司，开具利息发票给我司；2、个人到税局代开利息票给我司；3、以委托借款的方式借款给我司。想问一下以上3种方式需...

分类:专家答疑 时间:20230815

99106. 公司残保金问题 [23%]

...报吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：1、残保金需要正常申报。2、没有成立工会就不需要申报。企业如果有工会就要计提工会经费（须是经过当地的工会批准或备案的）。一般私营企业是没有工会的，所以不...

分类:专家答疑 时间:20230817

99107. 外贸企业出口货物产生的国内运输费用属于免征增值税项目吗 [23%]

...的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：依据财税〔2016〕36号)附件四规定一、中华人民共和国境内(以下称境内)的单位和个人销售的下列服务和无形资产，适用增值税零税率:(一)国际运输服务。国际运输服务，是指:1.在境内...

分类:专家答疑 时间:20230818

99108. 已实际发生尚未支付的工资 [23%]

...实际发生农民工工资已入账，但是尚未支付（欠款时间约1-2年），能否再企业说得税前扣除？有文件支持吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:你公司这种情况不能税前扣除。 国家税务总局关于企业工资薪金和职工福...

分类:专家答疑 时间:20230820

99109. 已实际发生尚未支付的工资 [23%]

...实际发生农民工工资已入账，但是尚未支付（欠款时间约1-2年），能否再企业说得税前扣除？有文件支持吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:《企业所得税法》第八条 企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出...

分类:专家答疑 时间:20230821

99110. 社保返还，这个要怎么入账 [23%]

...管理费用。 一、其他关于社保情况的会计分录如下： 1、社保退款该怎样作分录 每月作的会计分录是，借：管理费用，贷：银行存款，退的时候，是不是相反，就是说，借：银行存款，贷：管理费用，缴纳该社保款时作的什...

分类:专家答疑 时间:20230823