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99131. 清算前固定资产净值处理 [23%]

... 　　（1）已提足折旧仍继续使用的固定资产 　　（2）提前报废的固定资产 　　（3）破产、关停企业的固定资产 　　（4）更新改造中的固定资产 　　（5）持有待售的固定资产 不能持续经营状态下未提足折旧...

分类:专家答疑 时间:20230811

99132. 增值税申报问题 [23%]

...乘记入应交税金-应交增值税-销项税(以一般纳税人为例).2.无票收入的报税在税控系统中有专门的录入窗口,这样做是正规做法;3.无票收入入账前,应确认清楚,对方是否在今后会要发票,确认需要发票的话可以留到开票后再做收入,避...

分类:专家答疑 时间:20230811

99133. 对外支付需代扣代缴哪些税费 [23%]

...按照国内增值税法规进行代扣代缴增值税，税率为6%。 2. 企业所得税：支付给国外咨询公司的费用需要按照国内企业所得税法规进行代扣代缴企业所得税，税率为10%。

分类:专家答疑 时间:20230811

99134. 软件计入费用还是无形资产 [23%]

...能予以确认：1.与该资产有关的经济利益很可能流入企业2.该无形资产的成本能够可靠地计量。贵公司上述业务个人理解不符合上述条件，不能确认为无形资产。以上回复贵公司可以参考一下。

分类:专家答疑 时间:20230814

99135. 投资损益能否全额税前扣除 [23%]

...务总局关于企业资产损失税前扣除政策的通知》（财税【2009】57号） 第六条 企业的股权投资符合下列条件之一的，减除可收回金额后确认的无法收回的股权投资，可以作为股权投资损失在计算应纳税所得额时扣除： （1）被...

分类:专家答疑 时间:20230815

99136. 个人借款给公司利息税率问题 [23%]

...业以合伙企业的名义借款给我司，开具利息发票给我司；2、个人到税局代开利息票给我司；3、以委托借款的方式借款给我司。想问一下以上3种方式需要缴纳什么税费，税率是多少？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您...

分类:专家答疑 时间:20230815

99137. 公司残保金问题 [23%]

...出的问题专家解答如下:您好：1、残保金需要正常申报。2、没有成立工会就不需要申报。企业如果有工会就要计提工会经费（须是经过当地的工会批准或备案的）。一般私营企业是没有工会的，所以不用提工会经费,但如果你单...

分类:专家答疑 时间:20230817

99138. 外贸企业出口货物产生的国内运输费用属于免征增值税项目吗 [23%]

...的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：依据财税〔2016〕36号)附件四规定一、中华人民共和国境内(以下称境内)的单位和个人销售的下列服务和无形资产，适用增值税零税率:(一)国际运输服务。国际运输服务，是指:1.在境内...

分类:专家答疑 时间:20230818

99139. 已实际发生尚未支付的工资 [23%]

...际发生农民工工资已入账，但是尚未支付（欠款时间约1-2年），能否再企业说得税前扣除？有文件支持吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:你公司这种情况不能税前扣除。 国家税务总局关于企业工资薪金和职工福利...

分类:专家答疑 时间:20230820

99140. 已实际发生尚未支付的工资 [23%]

...际发生农民工工资已入账，但是尚未支付（欠款时间约1-2年），能否再企业说得税前扣除？有文件支持吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:《企业所得税法》第八条 企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，...

分类:专家答疑 时间:20230821