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99171. 采购发票跨年回收有什么风险？ [23%]

...关于企业所得税若干问题的公告》（国家税务总局公告2011年第34号） 企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；但...

分类:专家答疑 时间:20231124

99172. 企业对外投资收益 [23%]

...条例》企业所确认的作为免税收入的投资收益应当满足：1、符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益的范围。关于企业所得税的免税收入包括国债利息收入；2、符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投...

分类:专家答疑 时间:20231124

99173. 坏帐损失 [23%]

提出如下问题:1、被投资单位资不抵债，被查封。投资金额可不可以计提全额坏帐损失并在所得锐前扣除。2、借款人出逃国外，出借人（企业）可否全额计堤坏帐损失并所得税前扣除。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20231127

99174. 房产达到什么状态开始计征房产税 [23%]

提出如下问题:情况1：房产办理了竣工验收报告，但还没有投入使用，也没有办理房产证，此情况需要计征房产税吗？ 情况2：房产办理了竣工验收报告，也办理了房产证，但没有投入使用，此情况需要计征房产税吗？ 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20231127

99175. 即征即退问题 [23%]

...题专家解答如下:您好， 软件行业即征即退政策： 1、增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策； 2、纳税人受托开发软件产品，著作...

分类:专家答疑 时间:20231129

99176. 差旅费津贴问题 [23%]

提出如下问题:比方说小A出差连住宿带交通花了1000元，全部都有发票；然后公司规定出差额外补助120（差旅费津贴），于是公司这次报销共打给小A1120元。请问针对这个行为分析的对不对： 1.个税：1120元全部都是差旅费津贴免个...

分类:专家答疑 时间:20231129

99177. 2023年高新技术企业的优惠政策 [23%]

...什么优惠政策 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1.企业所得税享受15%税率。《企业所得税法》及实施条例。 2.亏损结转十年弥补。财税2018 76号。 3.先进制造业的高新技术企业可以享受加计抵减政策。财税2023 43号。

分类:专家答疑 时间:20231201

99178. 个体工商户需要注销，提现公户的钱出来需要交税吗？ [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 1、对公账户进出账不需要缴税; 2、缴税是按收入的比例来缴纳的。但实际上很多企业是按发票金额缴税的。交必须要记入销售收入，依法纳税。银行收支与税收没有直接准...

分类:专家答疑 时间:20231204

99179. 公司向股东借款可以是0利率吗？年底是否需要对借款进行清理 [23%]

...借款。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：1、正常情况下应当按照同期银行贷款利率向股东支付利息，如果有合理理由可以不支付利息。2、依据借款合同约定的借款时间，偿还本金即可。以上回复贵公司可以参考...

分类:专家答疑 时间:20231204

99180. 2023年终税务合规与全年新政策运用 [23%]

...】 （课程结束时间以老师实际直播为准）第一节 12月12日 09:00开始第二节 12月12日 13:30开始第三节 12月13日 09:00开始第四节 12月13日 13:30开始【回看开始时间】12月14日 上午9:00开始（直播回看...

崔雷 分类:课程回顾 时间:20231205