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99181. 抵房涉税（接上问） [23%]

提出如下问题:老师好：1、上一问（编号242048）老师回答了我企业抵入房产按什么入账的问题。后来老板说，今后抵入商品住宅会较多，如果入固定资产并折旧是否不太妥（因为均为住宅，房子一般不会在企业工作地），即便可...

分类:专家答疑 时间:20231211

99182. 视同销售如何开票 [23%]

提出如下问题:1、工业企业合同签订购买设备赠送一台小设备，如何开票？ 2、客户已经购买设备，因回馈老客户，事后赠送小设备（事前没有在合同中约定），又需如何开票？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：...

分类:专家答疑 时间:20231213

99183. 自有办公楼装修费用摊销 [23%]

...好， 这种情况下，以前的摊销走会计方法如下： 1、计算第一次摊销未摊完的部分：将第一次装修的总成本减去已经摊销的费用，得到第一次摊销未摊完的部分。 2、将第一次摊销未摊完的部分一次性摊入当期费用：根据...

分类:专家答疑 时间:20231214

99184. 企业为劳务派遣人员缴纳的工会经费，超过工资总额的2%，能否税前扣除？ [23%]

...关于组织劳务派遣工加入工会的规定》（总工发［2009］21号）第三条规定：“劳务派遣工的工会经费应由用工单位按劳务派遣工工资总额的百分之二提取并拨付劳务派遣单位工会。” 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您...

分类:专家答疑 时间:20231214

99185. 发明专利年费能不能计入研发费用且加计扣除 [23%]

...费可以加计扣除。 下列费用可以做研发费用加计扣除: 1.人员人工费用:直接参与研究开发的工作人员的薪金、五险一金，以及外聘研发人员的劳务费用; 2.直接投入费用:研发过程中必然会有投入材料燃度料动力和向外租入的租...

分类:专家答疑 时间:20231214

99186. 货品质量问题销毁要进项转出吗？销毁凭证怎么做 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 1.清理报废商品数量 借：待处理资产损益-待处理流动资产损益 贷：库存商品 2.依照增值税规定，判定是否属于税法中“非正常损失”，如果属于一般纳税人则需要做...

分类:专家答疑 时间:20231214

99187. 房产税相关问题 [23%]

...房屋的租金收入征收的一种财产税。房产原值不包括： 1、独立于房屋之外的道路、绿化、围墙、凉亭等不属于房产，不需要并入房屋的原值； 2、特别需要注意的，房屋附属设备的水管、下水道、暖气管、煤气管等从最近的探...

分类:专家答疑 时间:20231214

99188. 汇算前原材料，应付账款处理 [23%]

...种就是月末材料入库时，会计可以先暂估入账，出库 1、月末暂估入账的时候 借：原材料 贷：应付账款 2、按照暂估的价格入库 借：生产成本 贷：原材料 3、收到发票、支付货款时 冲销暂估入账凭证 借：原...

分类:专家答疑 时间:20231214

99189. 房地产公司回迁视同成本是否需要缴纳契税？ [23%]

...迁房：赔偿部份免交契税，补差价部份按实际税率征收。1、被拆迁房屋的个人依照拆迁补偿安置协议取得货币补偿，重新购置一处房屋的（即货币补偿安置），购房成交价款中未超出拆迁补偿款的部份免征契税；超出拆迁补偿...

分类:专家答疑 时间:20231218

99190. 个税返还分录，税金如何处理？ [23%]

提出如下问题: 1-个税返还没有返回给员工，公司做收入，分录上如做？ 2-这个收入如何缴税？相关文件是什么？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:借：银行存款 贷：其他业务收入 应交税费-应交增值税（销项...

分类:专家答疑 时间:20231218