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99201. 代订飞机票税前扣除问题 [23%]

提出如下问题:老师，您好，公司通过携程代订飞机票1000元，付款总额1000元，收到携程开的普通发票经纪代理-代订飞机票1000元 问题1：可否要求携程开专用发票 问题2：所得税税前扣除有携程开的发票就可以报销还是发票后面...

分类:专家答疑 时间:20231115

99202. 出口补发货 [23%]

...发货物，具体程序建议再咨询一下当地海关，谢谢合作: 1．原出口货物报关单； 2．原出口货物退运进境的进口报关单（报关单的备注栏应备注原出口货物报关单号，因原出口货物短少而出口无代价抵偿货物不需要提交）； 3...

分类:专家答疑 时间:20231116

99203. 发票及账务处理 [23%]

...受罚款。但由于对方无法开具红字（原购货物涉及税率有17%、16%、13%），请问老师：1、对方补价差，我司如何开具发票，用收据可以不，账务如何处理？2、罚款可不可以开收据？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好...

分类:专家答疑 时间:20231117

99204. 采购发票跨年回收有什么风险？ [23%]

...关于企业所得税若干问题的公告》（国家税务总局公告2011年第34号） 企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；但...

分类:专家答疑 时间:20231124

99205. 企业对外投资收益 [23%]

...条例》企业所确认的作为免税收入的投资收益应当满足：1、符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益的范围。关于企业所得税的免税收入包括国债利息收入；2、符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投...

分类:专家答疑 时间:20231124

99206. 坏帐损失 [23%]

提出如下问题:1、被投资单位资不抵债，被查封。投资金额可不可以计提全额坏帐损失并在所得锐前扣除。2、借款人出逃国外，出借人（企业）可否全额计堤坏帐损失并所得税前扣除。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20231127

99207. 房产达到什么状态开始计征房产税 [23%]

提出如下问题:情况1：房产办理了竣工验收报告，但还没有投入使用，也没有办理房产证，此情况需要计征房产税吗？ 情况2：房产办理了竣工验收报告，也办理了房产证，但没有投入使用，此情况需要计征房产税吗？ 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20231127

99208. 即征即退问题 [23%]

...题专家解答如下:您好， 软件行业即征即退政策： 1、增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策； 2、纳税人受托开发软件产品，著作...

分类:专家答疑 时间:20231129

99209. 差旅费津贴问题 [23%]

提出如下问题:比方说小A出差连住宿带交通花了1000元，全部都有发票；然后公司规定出差额外补助120（差旅费津贴），于是公司这次报销共打给小A1120元。请问针对这个行为分析的对不对： 1.个税：1120元全部都是差旅费津贴免个...

分类:专家答疑 时间:20231129

99210. 2023年高新技术企业的优惠政策 [23%]

...什么优惠政策 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1.企业所得税享受15%税率。《企业所得税法》及实施条例。 2.亏损结转十年弥补。财税2018 76号。 3.先进制造业的高新技术企业可以享受加计抵减政策。财税2023 43号。

分类:专家答疑 时间:20231201