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99211. 个体工商户需要注销，提现公户的钱出来需要交税吗？ [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 1、对公账户进出账不需要缴税; 2、缴税是按收入的比例来缴纳的。但实际上很多企业是按发票金额缴税的。交必须要记入销售收入，依法纳税。银行收支与税收没有直接准...

分类:专家答疑 时间:20231204

99212. 公司向股东借款可以是0利率吗？年底是否需要对借款进行清理 [23%]

...借款。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：1、正常情况下应当按照同期银行贷款利率向股东支付利息，如果有合理理由可以不支付利息。2、依据借款合同约定的借款时间，偿还本金即可。以上回复贵公司可以参考...

分类:专家答疑 时间:20231204

99213. 2023年终税务合规与全年新政策运用 [23%]

...】 （课程结束时间以老师实际直播为准）第一节 12月12日 09:00开始第二节 12月12日 13:30开始第三节 12月13日 09:00开始第四节 12月13日 13:30开始【回看开始时间】12月14日 上午9:00开始（直播回看...

崔雷 分类:课程回顾 时间:20231205

99214. 抵房涉税（接上问） [23%]

提出如下问题:老师好：1、上一问（编号242048）老师回答了我企业抵入房产按什么入账的问题。后来老板说，今后抵入商品住宅会较多，如果入固定资产并折旧是否不太妥（因为均为住宅，房子一般不会在企业工作地），即便可...

分类:专家答疑 时间:20231211

99215. 视同销售如何开票 [23%]

提出如下问题:1、工业企业合同签订购买设备赠送一台小设备，如何开票？ 2、客户已经购买设备，因回馈老客户，事后赠送小设备（事前没有在合同中约定），又需如何开票？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：...

分类:专家答疑 时间:20231213

99216. 自有办公楼装修费用摊销 [23%]

...好， 这种情况下，以前的摊销走会计方法如下： 1、计算第一次摊销未摊完的部分：将第一次装修的总成本减去已经摊销的费用，得到第一次摊销未摊完的部分。 2、将第一次摊销未摊完的部分一次性摊入当期费用：根据...

分类:专家答疑 时间:20231214

99217. 企业为劳务派遣人员缴纳的工会经费，超过工资总额的2%，能否税前扣除？ [23%]

...关于组织劳务派遣工加入工会的规定》（总工发［2009］21号）第三条规定：“劳务派遣工的工会经费应由用工单位按劳务派遣工工资总额的百分之二提取并拨付劳务派遣单位工会。” 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您...

分类:专家答疑 时间:20231214

99218. 发明专利年费能不能计入研发费用且加计扣除 [23%]

...费可以加计扣除。 下列费用可以做研发费用加计扣除: 1.人员人工费用:直接参与研究开发的工作人员的薪金、五险一金，以及外聘研发人员的劳务费用; 2.直接投入费用:研发过程中必然会有投入材料燃度料动力和向外租入的租...

分类:专家答疑 时间:20231214

99219. 货品质量问题销毁要进项转出吗？销毁凭证怎么做 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 1.清理报废商品数量 借：待处理资产损益-待处理流动资产损益 贷：库存商品 2.依照增值税规定，判定是否属于税法中“非正常损失”，如果属于一般纳税人则需要做...

分类:专家答疑 时间:20231214

99220. 房产税相关问题 [23%]

...房屋的租金收入征收的一种财产税。房产原值不包括： 1、独立于房屋之外的道路、绿化、围墙、凉亭等不属于房产，不需要并入房屋的原值； 2、特别需要注意的，房屋附属设备的水管、下水道、暖气管、煤气管等从最近的探...

分类:专家答疑 时间:20231214