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99221. 汇算前原材料，应付账款处理 [23%]

...种就是月末材料入库时，会计可以先暂估入账，出库 1、月末暂估入账的时候 借：原材料 贷：应付账款 2、按照暂估的价格入库 借：生产成本 贷：原材料 3、收到发票、支付货款时 冲销暂估入账凭证 借：原...

分类:专家答疑 时间:20231214

99222. 房地产公司回迁视同成本是否需要缴纳契税？ [23%]

...迁房：赔偿部份免交契税，补差价部份按实际税率征收。1、被拆迁房屋的个人依照拆迁补偿安置协议取得货币补偿，重新购置一处房屋的（即货币补偿安置），购房成交价款中未超出拆迁补偿款的部份免征契税；超出拆迁补偿...

分类:专家答疑 时间:20231218

99223. 个税返还分录，税金如何处理？ [23%]

提出如下问题: 1-个税返还没有返回给员工，公司做收入，分录上如做？ 2-这个收入如何缴税？相关文件是什么？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:借：银行存款 贷：其他业务收入 应交税费-应交增值税（销项...

分类:专家答疑 时间:20231218

99224. 利润 分配问题 [23%]

...谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：1、分配金额没有约定，主要看参考一下公司章程约定；2、分配金额需要有股东会决议；3、自然人股东需要代扣个税，税率20%，分配给法人股东，如果符合条件可以免征企...

分类:专家答疑 时间:20231220

99225. 合伙企业纳税 [23%]

...生纳税义务？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1.合伙企业是否执行《企业会计准则》，是否权益法核算自己决定，对此没有统一的规定。 2.按照权益法确认的投资收益，不用缴纳所得税。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20231226

99226. 出租车收取管理费 [23%]

...适用？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：1、如果出租车承包给个人经营收取管理费用，小规模纳税人税率3%，一般纳税人税率6%。2、如果公司自行经营，按交通运输服务交纳增值税，小规模纳税人税率为3%，一般...

分类:专家答疑 时间:20231227

99227. 自来水公司地下管网属于动产还是不动产 [23%]

...答如下:您好， 地下管网应按照不动产核算。 1、供水管网应该列入\"固定资产\"管理; 2、固定资产分类为\"传导设备或设施\",名称为\"供水管道\" 3、供水管网是自来水厂主要的固定资产,应该在相应的管理办法...

分类:专家答疑 时间:20231227

99228. 个人把房子卖给公司，双方所涉及缴纳的税种 [23%]

...代表需要将自己正在使用的尚有用房出售给公司，请问：1.公司需要缴纳哪些税？2.个人需要缴纳哪些税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:公司需要缴纳契税和印花税，个人需要缴纳增值税、土地增值税、印花税、个人...

分类:专家答疑 时间:20231227

99229. 集团公司之间资金往来 [23%]

...合条件的集团借款利息免征增值税，可以参考（财税〔2016〕36号）附件1的规定。以上回复贵公司可以参考一下。

分类:专家答疑 时间:20231228

99230. 土地流转政策 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 1.纳税人采取转包、出租、互换、转让、入股等方式将承包地流转给农业生产者用于农业生产，免征增值税。 2.对企业从事农林牧渔业项目的所得，可以依法免征或减半征...

分类:专家答疑 时间:20240108