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99571. 关联公司债权债务转让开票是否可抵扣 [23%]

提出如下问题:背景1、A公司与供应商购买货物，支付预付款后取消合同（A公司未取得发票） 背景2、B公司（A的关联公司）与该供应商购买货物，取得专票并已抵扣，货款尚未支付。 问题：通过签订三方协议，将B公司欠供...

分类:专家答疑 时间:20240929

99572. 2024年 [23%]

提出如下问题:24年14号文中对同一投资主体内部划转土地使用权、房屋等建筑物和构筑物所有权、股权书立的产权转移书据，免征印花税。 是不是发文之后子公司将孙公司股权划拨给上级母公司的情况免征印花税。同一母公司...

分类:专家答疑 时间:20240930

99573. 支付外包人员的过节费用代扣个税问题 [23%]

...包人员支付过节的补贴费，如果上述人员不属于公司员工1、企业向非公司员工支付补贴费用依据(财政部税务总局公告2019年第74号)的规定，企业赠送给非企业雇员，需要按照“偶然所得”代扣代缴个人所得税（税率为20%）。2、...

分类:专家答疑 时间:20240930

99574. 未注册公司之前 办公室装修费用怎么走账 [23%]

...分期摊销，借记“管理费用”，贷记“待摊费用”‌1。 可以先从母公司付款，挂到往来单位里。 在未注册公司的情况下租用厂房或办公室，首先需要明确的是，根据《公司法》的相关规定，设立公司应当依法向公司...

分类:专家答疑 时间:20241011

99575. 异地发货的开票问题 [23%]

...font color=red>俱乐部会员提出如下问题:专家您好！1.汇款方委托我司将货物发往其他地区（有同省有同市有跨省的）造成我司开票虽与来款处一致，却以发货处不一致。他们可提供委托发货证明。此情况下我们可以给汇款...

分类:专家答疑 时间:20060729

99576. 关于消费票据列支问题 [23%]

...>您提出的问题 熊勇 专家解答如下:专家解答 1、业务招待费，是指为执行公务或开展业务活动需要合理开支的接待费用。包括：在接待地发生的交通费、用餐费和住宿费。除国家法律、法规另有规定外，业务招待费...

分类:专家答疑 时间:20060729

99577. 以专利技术投资，无形资产摊销费用税前扣除？ [23%]

提出如下问题:2021年12月自然人用专利技术投资，用评估的价值入账，未取得发票，财务按照评估价进行摊销了，汇算清缴时需要纳税调增吗？如果调增，是需要更正每一年的汇算清缴吗？会产生滞纳金吗？ 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20241015

99578. 居民企业转让居民企业股权给非居民企业的账务处理及所得税处理 [23%]

...的全资子公司转让给国外一家企业，该子公司注册资本是100万（我公司长期股权投资成本为100万元），平价转让给国外公司（转让协议按照汇率7.2计算折合转让款为13.88万美元），我的问题是：1、受让方支付13.88万美元后，收款...

分类:专家答疑 时间:20241016

99579. 是否应视同销售以及是否可抵扣进项 [23%]

...含该类物品售价，应该可以抵扣进项税额。请问： 1、我司在发放该类物品时，是否应视同销售，在原啤酒售价之外再按照该类物品市场价格单独计算缴纳增值税销项税额，并抵扣进项？ 2、如果不用计算销项。那我司...

分类:专家答疑 时间:20060729

99580. 发票税目税率 [23%]

...气治理服务。 请问对方应给我公司开具发票税目： 1.建筑服务--空气施工服务 （按单个项目开具） 还是2.生活服务--空气治理服务（总额开具） 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您们双方签订的合同中装饰装修...

分类:专家答疑 时间:20241018