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9951. 计算税负率 [7%]

...货物和应税劳务应纳税额÷本期货物和应税劳务销售额×100％。? 其中：应纳税额＝销项税额－进项税额 3、可用上述公式计算出口货物的增值税税负率。

分类:专家答疑 时间:20120412

9952. 职工教育经费所得税扣除问题？ [7%]

提出如下问题:1、我公司11年计提100万元，使用50万元，实际发生工资薪金4200万元，请问我们应该怎么调？如果调增50万元，属于永久性差异吗？如果明年实际发生数大于工资的2.5%，又怎么调？

分类:专家答疑 时间:20120413

9953. 增值税及企业所得税行业税负率 [7%]

...货物和应税劳务应纳税额÷本期货物和应税劳务销售额×100％。? 其中：应纳税额＝销项税额－进项税额 ４、税负率=税收总额（缴纳的税金）÷收入总额，可计算其他各项税收的税负率。

分类:专家答疑 时间:20120416

9954. 关于所得税汇算调事项 [7%]

...交通事故负主要责任，于09年计提预计负债入营业外支出100万元，在09年所得税汇算时做了纳税调增，现于2011年该事故赔偿已终结，经法院判定由我公司承担90万元支付给受害者（有法院判决书）。请问在2011年做所得税汇算时是...

分类:专家答疑 时间:20120417

9955. 关于转让酒店股权涉税问题 [7%]

...师，您好！ 我集团下面的一家子公司系一家酒店的股权100%进行了转让（股权转让协议中明确了酒店收到的股权转让款是全部用作偿还酒店的债务的，没有一分股让款支付给投资方），请问此股权转让是否涉及到土地增值税？ ...

分类:专家答疑 时间:20120418

9956. 汇算后补税的分录 [7%]

...:汇算后补税的分录是否为：借：应交税金-应交所得税1000 贷：银行存款1000 借：以前年度损益调整1000 贷：应交税金-应交所得税 1000 借：盈余公积100 利润分配-未分配利润900 贷：以前年度损益调整 100...

分类:专家答疑 时间:20120418

9957. 公司还能存续经营吗? [7%]

...:我公司是物业管理公司.成立以来.年年亏损.目前:负债100多万元.所有者权益只有几万.请问:执照年检能通过吗?国家对所有者权益与资产总额比有规定吗? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20120419

9958. 预收款开具增值税发票 [7%]

...>提出如下问题:本企业收取甲客户的预交银行存款款项100万，在开具增值税专业发票时要求对乙单位开具，预收的以个人名誉的现金预售款项，开具发票时要求开具其他企业名称，请问这种情况销售单位如何操作才能使业务合...

分类:专家答疑 时间:20120419

9959. 关于全资子公司变更为分公司的涉税问题 [7%]

...子公司是否要做所得税清算；2、如清算，该分公司亏损100万，但有在建工程（办公楼）如何计算所得税。谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好，需要做清算。需要有税务师事务...

分类:专家答疑 时间:20120420

9960. 财产损失的处理 [7%]

... color=red>提出如下问题:我公司2006年应收账款损失100万，我公司在2007年度做会计处理并年度申报，税务部门在2011年汇算清缴时，税务部门认为过了5年失效要调增所得税额，税务部门处理正确吗？ 尊...

分类:专家答疑 时间:20120421