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99611. 问题17836续问 [23%]

...提出如下问题:老师： 　　上次问题的94　01号文，关于“老、少、边、穷”地区新办的企业所得税优惠政策”。而我们云南在1998年出台了《云国税发（1998）165号》，对具体的作如下规定：3、外省在本省“老、少、...

分类:专家答疑 时间:20060813

99612. 总分机构所得税 [23%]

提出如下问题:专家好：财预（2012）40号文件文件中按照财预（2012）40号第四款“汇算清缴”的 （一）补缴的税款按照预缴的分配比例，50%由各分支机构就地办理缴库，所缴纳税款收入由中央与分支机构所在地按60：40分享；25%由...

分类:专家答疑 时间:20250121

99613. 借款利息税前扣除 [23%]

...业贷款”，那么此项贷款利息不能在企业的税前扣除。 1、由个人将借来的款再转借给单位使用是一个可行但并不节税的做法。 或： 2、由公司向银行借款，你提供贷款担保。 熊勇

分类:专家答疑 时间:20060813

99614. 进项税额转出 [23%]

...明 有出口物资的企业，其出口退税按以下规定处理： (1)实行“免、抵、退”办法有进出口经营权的生产性企业，按规定计算的当期出口物资不予免征、抵扣和退税的税额，计入出口物资成本，借记“主营业务成本”科目，贷...

分类:专家答疑 时间:20060813

99615. 因产品质量问题重新发货的货物需要视同销售吗 [23%]

...否需要视同销售，主要取决于具体情况。‌ ‌ 1、如果重新发货是因为原货物质量不合格，且未收取额外费用‌，通常不视为新的销售行为。这种情况下，重新发货是对原销售合同的履行，不涉及额外的增值税销项...

分类:专家答疑 时间:20250124

99616. 物业服务采购合同如何开具发票 [23%]

...免税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：1、公司对外签订合同时应具备相应的经营范围，如果经营范围不齐全建议增加经营范围。2、超范围经营开具的发票税率如果与取得收入的税率一致，原则不涉及税务风险...

分类:专家答疑 时间:20250129

99617. 税收及帐务处理 [23%]

...员：您提出的问题 程立元 专家解答如下:1、按补贴收入做帐。 2、借：资产类科目，贷：负债类科目，贷：长期股权投资，借（或贷）投资收益（即子公司净资产与母公司的长期投资之差）。投资收益需缴纳企业...

分类:专家答疑 时间:20060814

99618. 关于借款利息科目 [23%]

提出如下问题:老师：你好， 1、为了所得税和增值税数据一致，收企业之间的借款利息，会计科目用其他业务收入-利息 可以吗？有没有什么风险或问题？ 2、我们的主营业务收入较多，他的印花税，按次交还是按季交好？如果...

分类:专家答疑 时间:20250213

99619. 报销单附凭证 [23%]

...04;除了发票，报销时还需要附以下凭证‌： ‌ 1、购买凭证‌：如果购买时未使用单位指定的支付方式（如公务卡或对公转账），可以联系客服重新购买并退回之前的订单和钱，然后提供新的购买凭证‌ ‌ ...

分类:专家答疑 时间:20250213

99620. 企业之间借款利息开票内容 [23%]

...务其他贷款服务”‌ 涉及的税种及税率 ‌ 1、增值税‌：一般纳税人的税率为6%，小规模纳税人的税率为3%‌ 需要注意的是，利息收入的进项税额不能抵扣‌ ‌ 2、企业所得税‌：有息借贷的...

分类:专家答疑 时间:20250218