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99641. 再问进口软件使用权 [23%]

...>您提出的问题 熊勇 专家解答如下:专家解答 1、如果已征收预提所得税，那么此项为境外企业特许权单独转让行为（而非与某进口货物有关并作为卖方向中华人民共和国销售该货物的一项条件），故无须缴纳关税及...

分类:专家答疑 时间:20060813

99642. 一万以下的偶然所得是否要交个人所得税 [23%]

...税所得额，适用20%的比例税率，具体计算办法如下： 　(1)个人购买福利奖券、体育奖券和公益奖券的中奖所得，不论是奖金，还是实物(按发奖单位的帐面价格或当地国营商店零售价计算)，在一万元以下的免税；超过一万元的...

分类:专家答疑 时间:20060813

99643. 固定资产暂估入账 [23%]

提出如下问题:公司2022年1月建造一车棚，30万，2月投入使用，会计按照预算暂估入账，未审计，由于资金等原因，2024年审计，28万，开发票28万，结算。22年末会计暂按30万如固定资产提折旧。请问暂估入账暂估多长时间，这样202...

分类:专家答疑 时间:20250115

99644. 问题17836续问 [23%]

...提出如下问题:老师： 　　上次问题的94　01号文，关于“老、少、边、穷”地区新办的企业所得税优惠政策”。而我们云南在1998年出台了《云国税发（1998）165号》，对具体的作如下规定：3、外省在本省“老、少、...

分类:专家答疑 时间:20060813

99645. 总分机构所得税 [23%]

提出如下问题:专家好：财预（2012）40号文件文件中按照财预（2012）40号第四款“汇算清缴”的 （一）补缴的税款按照预缴的分配比例，50%由各分支机构就地办理缴库，所缴纳税款收入由中央与分支机构所在地按60：40分享；25%由...

分类:专家答疑 时间:20250121

99646. 借款利息税前扣除 [23%]

...业贷款”，那么此项贷款利息不能在企业的税前扣除。 1、由个人将借来的款再转借给单位使用是一个可行但并不节税的做法。 或： 2、由公司向银行借款，你提供贷款担保。 熊勇

分类:专家答疑 时间:20060813

99647. 进项税额转出 [23%]

...明 有出口物资的企业，其出口退税按以下规定处理： (1)实行“免、抵、退”办法有进出口经营权的生产性企业，按规定计算的当期出口物资不予免征、抵扣和退税的税额，计入出口物资成本，借记“主营业务成本”科目，贷...

分类:专家答疑 时间:20060813

99648. 因产品质量问题重新发货的货物需要视同销售吗 [23%]

...否需要视同销售，主要取决于具体情况。‌ ‌ 1、如果重新发货是因为原货物质量不合格，且未收取额外费用‌，通常不视为新的销售行为。这种情况下，重新发货是对原销售合同的履行，不涉及额外的增值税销项...

分类:专家答疑 时间:20250124

99649. 物业服务采购合同如何开具发票 [23%]

...免税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：1、公司对外签订合同时应具备相应的经营范围，如果经营范围不齐全建议增加经营范围。2、超范围经营开具的发票税率如果与取得收入的税率一致，原则不涉及税务风险...

分类:专家答疑 时间:20250129

99650. 税收及帐务处理 [23%]

...员：您提出的问题 程立元 专家解答如下:1、按补贴收入做帐。 2、借：资产类科目，贷：负债类科目，贷：长期股权投资，借（或贷）投资收益（即子公司净资产与母公司的长期投资之差）。投资收益需缴纳企业...

分类:专家答疑 时间:20060814