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99651. 境内企业向境外（HK）企业支付IP版权费用涉税问题 [23%]

...述业务授权合同规定我司需向B公司支付下列三种费用：1、不可退还的保证金费用（类似一次性品牌许可使用费）；2、B公司提供的防伪标签费用（按使用数量计算支付）；3、版权使用费（按产品净销售收入的10%支付）。请问：...

分类:专家答疑 时间:20250512

99652. 处置固定资产的涉税处理 [23%]

...须经税务机关审批才能在申报企业所得税时扣除： （1）因自然灾害、战争等政治事件等不可抗力或者人为管理责任，导致现金、银行存款、存货、短期投资、固定资产的损失； （2）应收、预付账款发生的坏账损失； ...

分类:专家答疑 时间:20060824

99653. 现金推广费现金支付，取不到发票，如何处理才合规 [23%]

...个低端酒，需要市场推广，其中有涉及现金的条款有： 1、和个体户合作，他们陈列该酒，公司给个体户陈列费用。200家，每年600元/年，一年大概共支付12万 2、个人介绍推广费一瓶20元，大概有1500瓶，大约一年3万元。 上述...

分类:专家答疑 时间:20250514

99654. 高新技术企业研发费用加计扣除问题 [23%]

...理需要进行相应的调整‌。具体操作如下： ‌ 1、会计科目设置‌：企业需设置“研发支出”一级科目，并按研究开发项目分别设置“费用化支出”和“资本化支出”进行明细核算，确保研发费用核算清晰、准确&#82...

分类:专家答疑 时间:20250515

99655. 应交税费-增值税检查调整，需要补交往年增值税，这个科目如何运用? [23%]

...科目如何运用? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、计提检查调整 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--增值税检查调整 2、查补转出 借：应交税费--增值税检查调整 贷：应交税费--未交增值税 3、补交...

分类:专家答疑 时间:20250516

99656. 增品视同销售 [23%]

...>您提出的问题 熊勇 专家解答如下:专家解答 1、可进行抵扣。 2、按《增值税暂行条例》规定，将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人视同销售货物的行为，征收增值税。因此账务处理为： 购入时： 借：库...

分类:专家答疑 时间:20060825

99657. 生育津贴返回的账务处理 [23%]

...生育津贴后，正确的账务处理步骤如下‌： ‌ 1、 确认收款‌：首先，需要确认收到的生育津贴金额与社保局发放的金额是否一致，并核实该笔款项确实来自社保局‌ ‌ 2、记录收入‌：根据《中华人...

分类:专家答疑 时间:20250523

99658. 顺丰车行程单问题 [23%]

...但收款凭证需载明相关信息‌ 解决方案 ‌ 1、要求平台开具发票‌：尝试联系网约车平台开具发票，确保报销时有合法的税前扣除凭证。 ‌ 2、使用其他合法凭证‌：如果无法获得发票，可以要求平台提...

分类:专家答疑 时间:20250526

99659. 增值税缴纳 [23%]

...系不上， 现梳理超过4年以上的有30个客户，定金约15万左右。 请问1.企业可内部流程转收入吗？ 2.是转营业收入还是营业外收入呢？ 3.是否涉及计提增值税销项税呢？ 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20250526

99660. 能否冲减收入？ [23%]

...时确认，确认时工程未决算，成本如何计量（结合国税31号文） （已收首付款）如果确认了收入，后来又发生退房，能否冲减收入？ b.营业外收入是企业不经常发生的偶然收入，请问是否可看作企业的营业外收入都不...

分类:专家答疑 时间:20060826