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99671. 企业所得税税率的文件 [23%]

提出如下问题:老师好，请问：（1）企业所得税税率为25%在哪个文件中有明确规定？（2）教育费附加和地方教育费附件的税率在哪个文件中有明确规定？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:　 《中华人民共和国企业所得...

分类:专家答疑 时间:20250616

99672. 当月职工工资次月委托银行付款，会计分录应怎样做？ [23%]

...公司不承担员工应缴的个所税，最常见 处理） • 1、计提时： • 借：“生产成本”/营业费用等 • 贷：应付工资 • 2、发放时 ： • 借：应付工资 • 贷：应...

分类:专家答疑 时间:20060827

99673. 吸收合并财税处理 [23%]

提出如下问题:甲公司持A公司100%股份，甲公司同时持乙公司100%股权，B公司（甲公司持40%股权，乙公司持60%），B公司持C公司100%，A公司同时吸收合并B和C公司，其中C公司原股权成本为100万元，净资产为60万元，请问本次吸收合并...

分类:专家答疑 时间:20250622

99674. 采矿业的充填支出是费用化还是资本化？ [23%]

...出的问题专家解答如下: 资本化支出需满足下列条件：1.延长资产使用寿命超过原估计年限需满足经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量2.显著提升资产生产能力或产品质量3.大幅降低产品单位生产成本 ， 费用化支出...

分类:专家答疑 时间:20250623

99675. 发票地址错误 [23%]

...联全部收回，发票联数齐全的情况下才允许作废。 1、如能收回增值税专用发票抵扣联，发票联且对方未认证的，不需要对方税务机关证明，但要求对方企业说明作废的原因； 2、如对方已认证，则要求对方税务机关提供...

分类:专家答疑 时间:20060827

99676. 未分配利润对外投资 [23%]

...公司合作建厂的具体财务记账方法如下‌： ‌ 1、原公司记账处理‌： 将享有权益方的未分配利润金额转入被投资公司，并记入相应账户。原公司记入未分配利润账户金额，被投资公司记入投资账户金额‌ ...

分类:专家答疑 时间:20250623

99677. 关于外商研发机构的税收法律适用 [23%]

...提出的问题 熊勇 专家解答如下:专家解答 1、本人认为属于非生产性企业。 2、对以后自行生产，且生产性收入达50%以上的，属生产性企业，应相应办理经营范围变更，即到工商、税务等有关部门办理变更手续。 3...

分类:专家答疑 时间:20060827

99678. 公司间资金拆借涉及增值税 [23%]

...业集团）之间的资金有偿借贷行为，属于符合（财税〔2016〕36号）规定统借统还的条件的，允许免征增值。根据《财政部 税务总局关于明确养老机构免征增值税等政策的通知》（财税〔2019〕20号)三、自2019年2月1日至2020年12月31...

分类:专家答疑 时间:20250624

99679. 出差国外费用抵扣 [23%]

...）费用应按差旅费税前扣除，一般包括以下三大项目： 1. 交通费用：包括交通工具的费用，如机票、火车票、汽车票、船票等。 2. 食宿费用：包括住宿费用和餐饮费用，如酒店住宿费、餐厅用餐费等。 3. 其他费用：包括因出...

分类:专家答疑 时间:20250624

99680. 代扣代缴营业税 [23%]

...立元 专家解答如下:税率与施工单位3%一致。 1、应由总包方代扣代缴分包方营业税。 2、总包方代扣代缴税款后，要到税务机关开具代扣税款凭证，交给分包方。 3、分包方凭“外出经营税收管理证明单”、税务登...

分类:专家答疑 时间:20060827