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99681. 管理费上缴问题 [23%]

...>您提出的问题 熊勇 专家解答如下:专家解答 1、可申请总机构管理费分摊，若是符合税法规定收到下属公司摊销的管理费是无须缴纳营业税的，但管理费分摊优待很难批下来。 2、这种情况，若让企业继续亏损，税...

分类:专家答疑 时间:20060824

99682. 收入和成本的确认 [23%]

...则三个条件应当作为合同履约成本，三个条件如下： （1）、该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关 （2）、该成本增加了企业未来用于履行（包括持续履行）履约义务的资源 （3）、该成本预期能够收回 因此，您公司...

分类:专家答疑 时间:20250509

99683. 房屋出租 房产税 [23%]

...>您提出的问题 熊勇 专家解答如下:专家解答 1、按照房产税暂行条例规定，房产税应由产权所有人缴纳，当然在承租方愿意的情况下，可由其来承担该笔税款，这只是双方交易条款的约定，不能据此改变纳税申报主...

分类:专家答疑 时间:20060824

99684. 境内企业向境外（HK）企业支付IP版权费用涉税问题 [23%]

...述业务授权合同规定我司需向B公司支付下列三种费用：1、不可退还的保证金费用（类似一次性品牌许可使用费）；2、B公司提供的防伪标签费用（按使用数量计算支付）；3、版权使用费（按产品净销售收入的10%支付）。请问：...

分类:专家答疑 时间:20250512

99685. 处置固定资产的涉税处理 [23%]

...须经税务机关审批才能在申报企业所得税时扣除： （1）因自然灾害、战争等政治事件等不可抗力或者人为管理责任，导致现金、银行存款、存货、短期投资、固定资产的损失； （2）应收、预付账款发生的坏账损失； ...

分类:专家答疑 时间:20060824

99686. 现金推广费现金支付，取不到发票，如何处理才合规 [23%]

...个低端酒，需要市场推广，其中有涉及现金的条款有： 1、和个体户合作，他们陈列该酒，公司给个体户陈列费用。200家，每年600元/年，一年大概共支付12万 2、个人介绍推广费一瓶20元，大概有1500瓶，大约一年3万元。 上述...

分类:专家答疑 时间:20250514

99687. 高新技术企业研发费用加计扣除问题 [23%]

...理需要进行相应的调整‌。具体操作如下： ‌ 1、会计科目设置‌：企业需设置“研发支出”一级科目，并按研究开发项目分别设置“费用化支出”和“资本化支出”进行明细核算，确保研发费用核算清晰、准确&#82...

分类:专家答疑 时间:20250515

99688. 应交税费-增值税检查调整，需要补交往年增值税，这个科目如何运用? [23%]

...科目如何运用? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、计提检查调整 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--增值税检查调整 2、查补转出 借：应交税费--增值税检查调整 贷：应交税费--未交增值税 3、补交...

分类:专家答疑 时间:20250516

99689. 增品视同销售 [23%]

...>您提出的问题 熊勇 专家解答如下:专家解答 1、可进行抵扣。 2、按《增值税暂行条例》规定，将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人视同销售货物的行为，征收增值税。因此账务处理为： 购入时： 借：库...

分类:专家答疑 时间:20060825

99690. 生育津贴返回的账务处理 [23%]

...生育津贴后，正确的账务处理步骤如下‌： ‌ 1、 确认收款‌：首先，需要确认收到的生育津贴金额与社保局发放的金额是否一致，并核实该笔款项确实来自社保局‌ ‌ 2、记录收入‌：根据《中华人...

分类:专家答疑 时间:20250523