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9961. 预收款开具增值税发票 [7%]

...>提出如下问题:本企业收取甲客户的预交银行存款款项100万，在开具增值税专业发票时要求对乙单位开具，预收的以个人名誉的现金预售款项，开具发票时要求开具其他企业名称，请问这种情况销售单位如何操作才能使业务合...

分类:专家答疑 时间:20120419

9962. 关于全资子公司变更为分公司的涉税问题 [7%]

...子公司是否要做所得税清算；2、如清算，该分公司亏损100万，但有在建工程（办公楼）如何计算所得税。谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好，需要做清算。需要有税务师事务...

分类:专家答疑 时间:20120420

9963. 财产损失的处理 [7%]

... color=red>提出如下问题:我公司2006年应收账款损失100万，我公司在2007年度做会计处理并年度申报，税务部门在2011年汇算清缴时，税务部门认为过了5年失效要调增所得税额，税务部门处理正确吗？ 尊...

分类:专家答疑 时间:20120421

9964. 暂估材料入账问题 [7%]

...font>提出如下问题: 我公司2011年底尚有暂估入账材料100万元,12月末发票未到,2012年汇算清缴结束前该项材料发票供货方才提供发票,请该项暂估材料要作调整吗? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如...

分类:专家答疑 时间:20120423

9965. 承担什么税务稽查风险？ [7%]

...问题:问：甲公司采购A材料合同、外购入库单均为单价1000元，数量100吨，金额10万，入账的增值税发票单价1250元，数量80吨，金额10万元。甲公司取得这样的增税发票并抵扣承担什么税务稽查风险？依据是什么？

分类:专家答疑 时间:20120423

9966. 小额贷款公司有关问题 [7%]

...：1.我公司在发放贷款时预先扣除6个月利息，即借：贷款100 贷：银行存款90 应付帐款10，这10元钱地税局要求在收到时即作收入交纳营业税及附加，但我公司理解应根据借款合同规定的时间交纳税金，请问孰对孰错，请指教，有...

分类:专家答疑 时间:20120425

9967. 火力发电厂试运行期间发出的电量与上网结算的电量 [7%]

...额计提增值税，不是按电量，比如收取了117元，则税金为100/（1+17%）*17%。 2、没有销售的电量的成本计入存货科目。存货科目设有品名和数量，没有销售的电量计入数量栏内，金额计入存货的相应金额栏内。

分类:专家答疑 时间:20120428

9968. 所得税汇算表十一长期股权投资的填法 [7%]

...但该企业2011年有盈利，我们按照股份比例计算应得份额100万元，增加了长期股权投资和投资收益；又收到上年分红30万元冲减了长期股权投资，请问以上内容都应在表十一的哪列中体现？ 谢谢 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20120428

9969. 企业所得税汇算清缴 [7%]

...薪酬-工资科目中共有300万元,其中在建工程人员的工资为100万元,请问企业所得税年度汇算清缴表中附表三纳税调整项目表中第22行工资薪金支出我是填300万元还是200万元,税收金额如何填列,调增金额,调减金额如何填列.谢谢!...

分类:专家答疑 时间:20120501

9970. 商业企业增值税 [7%]

...font color=red>提出如下问题:有家回收公司注册资本100万元，经营范围收购废铜。与另一家福利企业（铜加工业）是一对一的关系，现该家回收公司每次用现金收购废铜后，再用收购价/1.17开票给福利企业（铜加工业），由...

分类:专家答疑 时间:20120502