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9961. 企业所得税收入确认问题 [4%]

提出如下问题:根据国税发{2009}31号文，第六条企业通过正式签订《房地产销售合同》或《房地产预售合同》所取得的收入，应确认为销售收入的实现。请问本条说的“正式”签订是指企业和客户签订纸质合同时，还是该合同经过...

分类:专家答疑 时间:20190418

9962. 关于加计抵减 [4%]

...家解答如下: 您好：依据规定自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额。贵公司的行业不符合规定，应当是不能加计抵减的。

分类:专家答疑 时间:20190418

9963. 外籍人事个税 [4%]

...的问题专家解答如下:您好， 2019年1月1日至2021年12月31日期间，外籍个人符合居民个人条件的，可以选择享受个人所得税专项附加扣除，也可以选择按照《财政部　国家税务总局关于个人所得税若干政策问题的通知》（财税...

分类:专家答疑 时间:20190420

9964. 资产重组下的销项抵减 [4%]

...通过资产重组方式取得的土地，发票（开具时间为2018.12.31）为资产重组涉及的土地使用权，金额为1000万元，不征增值税，即原公司在土地过户环节没有缴纳增值税。 请问，我公司在申报增值税时，因要扣减土地价款而抵...

分类:专家答疑 时间:20190421

9965. 增值税税率调整后，承租方的利息支出是否需要分段计提增值税进项税？ [4%]

...计提增值税进项税时是否需要分段计提，即2019.3.15-2019.3.31按16%计提，2019.4.1-2019.6.15按13%计提？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:是的。

分类:专家答疑 时间:20190422

9966. 以前年度损益调整 [4%]

...8年业务由于发票未开，我估计一部分成本入账，2019年5月31日之前供应商给开了发票，开的发票不含税成本，大于我估计的那部分成本，以前年度损益调整，产生了借方余额，我转入利润分配未分配利润，我的问题是，2018年企业...

分类:专家答疑 时间:20190423

9967. 固定资产汇算清缴的问题 [4%]

...:您好， 财税〔2018〕54号，在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除。 固定资产在500万以下，一次性税前扣除，会计...

分类:专家答疑 时间:20190424

9968. 增值税问题 [4%]

...简称“第39号公告”），规定“自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额”。现就该规定适用《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22号）的有关问题解读如...

分类:专家答疑 时间:20190425

9969. 一般纳税人转小规模纳税人 [4%]

...期）累计销售额未超过500万元的一般纳税人，在2019年12月31日前，可选择转登记为小规模纳税人。

分类:专家答疑 时间:20190428

9970. 房地产行业结转收入 [4%]

...（2018年5月1日前按预收账款/1.11，2018年5月1日至2019年3月31日按预收账款/1.1,2019年4月1日起按预收账款/1.09），还是统一可以按当前税率结转？谢谢老师！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:统一可以按当前税率结转。原来是...

分类:专家答疑 时间:20190428