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99711. 公司间资金拆借涉及增值税 [23%]

...业集团）之间的资金有偿借贷行为，属于符合（财税〔2016〕36号）规定统借统还的条件的，允许免征增值。根据《财政部 税务总局关于明确养老机构免征增值税等政策的通知》（财税〔2019〕20号)三、自2019年2月1日至2020年12月31...

分类:专家答疑 时间:20250624

99712. 出差国外费用抵扣 [23%]

...）费用应按差旅费税前扣除，一般包括以下三大项目： 1. 交通费用：包括交通工具的费用，如机票、火车票、汽车票、船票等。 2. 食宿费用：包括住宿费用和餐饮费用，如酒店住宿费、餐厅用餐费等。 3. 其他费用：包括因出...

分类:专家答疑 时间:20250624

99713. 代扣代缴营业税 [23%]

...立元 专家解答如下:税率与施工单位3%一致。 1、应由总包方代扣代缴分包方营业税。 2、总包方代扣代缴税款后，要到税务机关开具代扣税款凭证，交给分包方。 3、分包方凭“外出经营税收管理证明单”、税务登...

分类:专家答疑 时间:20060827

99714. 建筑安装业确认收入的时限 [23%]

...--收入》劳务收入应分别下列情况进行确认和计量： 1、在同一会计年度内开始并完成的劳务，应在劳务完成时确认收入，确认的金额为合 同或协议总金额，确认方法可参照商品销售收入的确认原则。 2、如劳务的开始和...

分类:专家答疑 时间:20060827

99715. 出口退税 [23%]

...值税的退税款是要区分情况进行处理，参考以下规定： 1、《国家税务总局关于企业出口退税款税收处理问题的批复》（国税函发[1997]21号）的规定，企业出口货物所获得的增值税退税款，应冲抵相应的“进项税额”或已交增值...

分类:专家答疑 时间:20060828

99716. 问题请教 [23%]

...内刊登了胡俊坤老师的观点： 一、国税发[2006]31号文第十条规定的内容不适用西部大开发民族自治地区内的房地产开发企业及以销售（包括代理销售）开发产品为主的企业。 二、开发产品对外出租等转作自用为...

分类:专家答疑 时间:20060828

99717. 借款资本化 [23%]

...如下:您好：资本化利息的确认条件通常包括以下几点： 1. 资产支出：企业必须已经发生了与资产购置或构建相关的实质性支出。 2. 资产形成：企业正在构建或取得一项资产，而不是仅仅有购置资产的意图。 3. 未来经济利益...

分类:专家答疑 时间:20250708

99718. 留购价怎么开票 [23%]

...留置价（即留购价）的开票税率根据租赁物性质确定： 1.不动产留购价‌：适用9%增值税税率 ‌ 2.有形动产留购价‌：适用13%增值税税率 开票内容：不动产就开不动产，有形动产根据其大类开具。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20250715

99719. 旅游团费 [23%]

...法中规定的条件和原则。具体把握可参考以下内容： （1）正常和必要的。这一规定虽然没有定量指标，但有一般商业常规参考。比如，企业对某个客户业务员的礼品支出与所成交的业务额或业务的利润水平严重不吻合；再比如...

分类:专家答疑 时间:20060830

99720. 出口退税 视同自产 [23%]

...尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:根据（财税〔2012〕39号）文件规定，持续经营以来从未发生骗取出口退税、虚开增值税专用发票或农产品收购发票、接受虚开增值税专用发票行为（善意取得除外）且符合下列条件之一...

分类:专家答疑 时间:20250725