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99731. 关于借款利息 [23%]

...种情况又和不同吗？ 1.借贷双方不是关联企业 2.借贷双方是关联企业 3.借出方没有任何从金融企业借款，就是说资金全部是自有资金 烦请专家赐教，谢谢！ 尊敬的会员：您提出的...

分类:专家答疑 时间:20060902

99732. 增值税适用税目和税率问题咨询 [23%]

...不同，管理费用的税率有所不同： 税率选择依据 ‌ 1、修理修配劳务‌ 若服务包含设备维修、零部件更换等修复功能，属于修理修配劳务，适用‌13%税率‌。 ‌ ‌ 2、现代服务类‌ 若服务...

分类:专家答疑 时间:20250910

99733. 体检费 [23%]

...工资所得基数。但一般情况下税务机关都会放宽处理。 2、对营利性医疗机构相关税收政策，建议参考《财政部 国家税务总局关于医疗卫生机构有关税收政策的通知》（财税[2000]42号）的规定，关于营利性医疗机构的税收政策：...

分类:专家答疑 时间:20060903

99734. 个人所得税 [23%]

...受雇单位，通常向该单位所在地主管税务机关申报。 ‌ 2、实际经营所在地 若无任职受雇单位但有经营所得（如个体户、承包/承租经营），向实际经营所在地主管税务机关申报。 ‌ 3、户籍地或经常居住地 ...

分类:专家答疑 时间:20250918

99735. 军队发票能否税前扣除 [23%]

...问专家这种票据公司能否进入成本（税前扣除）？ 2、若军队的招待所等部门使用这样的票据开具的住宿、餐费、租赁等内容，公司若取得是否进入成本（税前扣除）？ 3、若以上票据不可以的话，那与军队有业务上合...

分类:专家答疑 时间:20060904

99736. 光于废品开发票 [23%]

...票，开票的时候在项目名称的时候加上“废”字就可以，2.正常损耗的辅助材料等废品，因为生产的过程中是一起加工没办法分开，在销售废品的过程中因为没办法分割除单独的，一并合在一起销售，这样的话在开具发票的时候...

分类:专家答疑 时间:20250925

99737. 预收配套费应何时缴纳营业税 [23%]

...总金额，确认方法可参照商品销售收入的确认原则。 2、如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，且在资产负债表日能对该项交易的结果 作出可靠估计的，应按完工百分比法确认收入。

分类:专家答疑 时间:20060905

99738. 残保金依据 [23%]

...入残保金计提依据需分情况处理： 劳务派遣人员 ‌ 人数计入‌：劳务派遣人员计入派遣单位的在职职工人数，不纳入用工单位残保金计算基数。 ‌ ‌ 金额计入‌：派遣单位需按自身职工人数缴纳残保...

分类:专家答疑 时间:20250925

99739. 已收到发票但未支付的非关联企业借款利息能否税前扣除 [23%]

...款利息，若符合以下条件可税前扣除： 扣除条件 ‌ 1、利率合规‌：利息支出不超过金融企业同期同类贷款利率 ‌ ‌ 2、凭证完备‌：需取得合法有效凭证（如发票） ‌ ‌ 3、权责发生制‌...

分类:专家答疑 时间:20250925

99740. 有关手续费增值税发票抵扣的问题 [23%]

提出如下问题:1.公司自办银行承兑汇票时，有一种全额保证金的情况，这种情况的手续费可以抵扣吗？ 2.即期信用证的服务费可以抵扣吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:手续费如果是专用发票可以抵扣。

分类:专家答疑 时间:20250926