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9971. 补税问题 [4%]

俱乐部会员提出如下问题:我公司4月10自营出口18万美元,5月10日前进行了免税申报。因人员变动未交接好,导致至8月份尚未退税申报,税务部门要求补税,请问补额是如何计算的（我公司产品的退税率产13%）？另...

分类:专家答疑 时间:20050814

9972. 企划活动进项发票及视同销售事宜 [4%]

...2、赠送消费者手机是否做视同销售； 若，手机以100元或10元的价格象征性销售给消费者，上述两项疑问，是否亦可，如果可以，则进项反而大于销项，可行么？ 如果是免费赠消费者，我司不抵进项，也不做视同销...

分类:专家答疑 时间:20161121

9973. 关于多开票少付款进项是否需要转出 [4%]

...货物，供应商按约定的价格给我们开具了增值税专用发票10万元，但是付款时我们只支付了9.5万，那么差额0.5万部分对应的进项税额我们是否需要做进项税额转出？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如...

分类:专家答疑 时间:20161122

9974. 增值税货物名称问题 [4%]

...厂签订造船合同，早船一艘，总金额5000万元，计划2017年10月造成。我公司9月已经先付定金100万元，2016年10月1对方开给我们开100万的增值税专用发票，货物或应税劳务项目一栏写成“船舶修理”，这样能否抵扣？是不是应该开成...

分类:专家答疑 时间:20161122

9975. 出口业务开具发票 [4%]

...的汇率，但有一笔业务：9月份预收全部货款（美元），10月份发货并开发票时换算成人民币汇率应该用10月1日的，但由于疏忽，使用了9月1日的汇率（和预收款时使用的汇率一致），导致业务完成后预收账款有余额。请问我应该...

分类:专家答疑 时间:20161122

9976. 咨询一个财务管理的问题 [4%]

... 供应商 A 设备年维修费用 40 10 发生的可能性 40％ 60％ 供应商 B 设备年维修费用 30 20 发生的可能性 40％ 60％ 供应商 C 设备年...

分类:专家答疑 时间:20050817

9977. 进项税额转出 [4%]

提出如下问题: 发票开具10万,实收9.5万.05万的进项需转出吗?能作折扣和折让处理吗?会计处理如下可以吗? 借：应付帐款 10 贷：银行存款 9.5 财务费用 0.5 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20161130

9978. 销售设备同时赠送配件，税务上应怎么处理？ [4%]

...存在赠送配件情况 问1、如本次合同总额200万，赠送10万配件，我公司发票可否将赠送配件10万开成折扣，如果可以开成折扣，在发票上应该怎么体现？依据的是那个政策？ 问2、如是不能开成折扣，是不是应该视同销...

分类:专家答疑 时间:20161130

9979. 生产企业混合销售问题 [4%]

...后（20万元）另外的安装部分请其他工程队或个人安装（10万元），请问： 1、我们应取得怎样的发票？2、该企业应如何交税，怎样开票？3、如果该企业将生产部分开具增值税发票，安装部分由安装人开具营业税发票，可以...

分类:专家答疑 时间:20050818

9980. 租入房屋进行装修，产生装修费怎样进行账务处理？ [4%]

...会计制度)和相关会计准则有关问题解答(二)》(财会[2003]10号)文第12问第(4)、(6)明确了固定资产装修费和经营租人固定资产改良支出的账务处理，但未对经营租人固定资产发生的装修费用予以明确。《企业会计制度》第五十条“长...

分类:专家答疑 时间:20161202