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99811. 进料加工免税证明 [23%]

...red>俱乐部会员提出如下问题:海关商品代码为74032100(未锻轧黄铜)。 9月15日调整前退税率为5%,国税退税软件中的免税证明为13%,即进项转出抵减为4%,免抵退税抵减为13%。 9月15日调整后退税率为0%,未用完手册可继...

分类:专家答疑 时间:20061031

99812. 是否属税前财产扣除? [23%]

...进出口企业,在企业出口货物销售过程中会出现这些情况:1.货到国外时客户发现货物已发霉或变质,这样他就扣我们索赔款,索赔款会比原货值高50%,我在帐务处理上挂"营业外支出",请问这营业外支出是否要经税局批准方可扣除?2.货...

分类:专家答疑 时间:20061031

99813. 提取职工教育培训费 [23%]

...答如下:外商投资企业可以按职工工资总额的1.5%提取职工教育培训费，没有当年提取的必须在当年使用完的规定。

分类:专家答疑 时间:20061031

99814. 补20387号问题 [23%]

...br>机械厂不对外开票和收款，均在公司总部。请问老师：1、公司在回收环节是否涉税？为什么？2、收回废旧物资如何账务处理？或怎样账务处理最好？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题 熊勇 专家解答...

分类:专家答疑 时间:20061101

99815. 关于出口产品国外报废 [23%]

...>您提出的问题 熊勇 专家解答如下:专家解答 1、若单证不全的情况下无法办理出口退税，已申报出口后，在不退港的情况下，需视同内销计缴增值税。 2、账务还是按正常业务处理。 熊勇

分类:专家答疑 时间:20061101

99816. 关于公司间借款 [23%]

...：您提出的问题 程立元 专家解答如下:（1）税法规定，企业间资金相互借贷的借款利率不超过银行同期同类贷款利率的，其利息支出可以在税前扣除，超过部分不能在税前扣除，要作纳税调整缴纳企业所得税。 ...

分类:专家答疑 时间:20061101

99817. 怎样处理历史遗留问题 [23%]

...款由于退货而未开具发票给我公司导致应付账款红字.问1.加盟费怎样处理?2.保证金(其他应收款)余额怎样处理?可否作营业外支出处理.3.怎样处理应付账款的红字.谢谢! 尊敬的会员：您提出的问题 程立元 ...

分类:专家答疑 时间:20061101

99818. 外资企业撤资境外付汇 [23%]

...下问题:教授： 您好！ 我公司于2005年12月成立了一个下属公司，是与外方合资成立的，各占50%的股权，由于在今年的运营中出现诸多不可解决的问题，于2006年11月双方决定解散并签定了股权转让协议。我方收...

分类:专家答疑 时间:20061102

99819. 关于低值易耗品问题 [23%]

...>您提出的问题 熊勇 专家解答如下:专家解答 1、 漏计摊销不允今年补摊于税前扣除； 2、 如作为财产损失扣除，需报税局审批。但此况不符合审批条件——逾期，且不构成财产损失法定情形。 熊勇

分类:专家答疑 时间:20061102

99820. 关于销售成本的问题 [23%]

...产开发业务征收企业所得税问题的通知 》（国税发[2006]31号）的规定，开发企业在开发区内建造的会所、停车场库、物业管理场所、电站、热力站、水厂、文体场馆、幼儿园等配套设施，按以下规定进行处理：? 　　（1）属于...

分类:专家答疑 时间:20061102