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1. 坏帐准备调整计算方法 [50%]

...“坏账准备”科目余额 - 2007年末“应收账款”科目余额*0.5%，但是汇算清缴附表十四的填表说明却说：坏账准备调增额 = A - B （我单位年度内没有发生核销坏帐的情况） A = 2007年末“坏账准备”余额 - 2007年初“坏账准备...

分类:专家答疑 时间:20080419

2. 坏帐准备调整计算方法 [50%]

...“坏账准备”科目余额 - 2007年末“应收账款”科目余额*0.5%，但是汇算清缴附表十四的填表说明却说：坏账准备调增额 = A - B （我单位年度内没有发生核销坏帐的情况） A = 2007年末“坏账准备”余额 - 2007年初“坏账准备...

分类:专家答疑 时间:20080419

3. 坏帐准备调整计算方法 [50%]

...“坏账准备”科目余额 - 2007年末“应收账款”科目余额*0.5%，但是汇算清缴附表十四的填表说明却说：坏账准备调增额 = A - B （我单位年度内没有发生核销坏帐的情况） A = 2007年末“坏账准备”余额 - 2007年初“坏账准备...

分类:专家答疑 时间:20080419

4. 业务招待费的的扣除计算 [49%]

... 回答：当年应调整业务招待费=11598*60%-1010000*0.5%=1909元。（中间的解释及计算省略） 我的问题是：就这个问题：账上发生的业务招待费为11598元，那么在汇算清缴的表上就业务招待费应调增的金额是...

分类:专家答疑 时间:20100322

5. 关于安装挂靠开票的问题 [49%]

...么？ 问题2、乙、丙个人所得税（承包承租经营所得0.5%）由哪家公司代缴？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， B公司要开给甲增值税专用发票100万元，科目为科目...

分类:专家答疑 时间:20180701

6. 交际费用计税 [43%]

...r>A公司销售额3000万元，本年度发生交际费用20万元（超过0.5%)，如何计算所得税 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、当年允许扣除的业务招待费为12，调增=3000*0.5%-20*60%=3万元。 2、依...

分类:专家答疑 时间:20130322

7. 安全生产费用余额的结转 [43%]

...法，请问哪个是正确的： A=1000万*4%+9000万*2%+2亿*0.5%， B=3亿*0.5% 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、煤矿企业实际发生的维简费支出和高危行业企业实际发生的安全生...

分类:专家答疑 时间:20130909

8. 企业支付给职工食堂为员工充饭卡的费用如何列支 [41%]

...不能超过业务招待费发生额的60%，也不能超过营业收入的0.5%。

分类:专家答疑 时间:20170905

9. 集团下属企业之间借款利息涉税问题 [40%]

...合同》补充协议，从2024年1月1日至还清本息止年利率调整0.5%，A公司是否存在税务风险。 （二）企业所得税：A公司目前处于盈利，税率15%，每年纳税400多万元；B连续超3年亏损，预计后续也将持续亏损，税率25%，目前企业所得...

分类:专家答疑 时间:20240130

10. 增值税的问题 [40%]

...程，现在甲公司把此项工程分包给乙公司，甲公司只收取0.5%的管理费，现在由乙公司直接给A公司出发票结算，请问老师有税务风险吗？您有相关的文件规定吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20170804