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1. 企业并购中的账务处理及税务事项 [50%]

...经**市经开区管委会研究同意,分别无偿划拨B和C公司的100%股权给A公司。合并后B和C公司仍保持独立法人资格经营。以2*20年8月31日为基准日(并购日),B公司的账面净资产为-8000万元(其中实收资本1.5亿元,未分配利润-2.3亿元...

分类:专家答疑 时间:20200927

2. 房地产开发涉流程等 [49%]

提出如下问题:一、某房地产于2009年11月开发第二个项目B,B项目有110幢楼房,2010年8月预售1-3幢,2011年6月交房。 请问:12009年11月以后发生的期间费用是否按月结转?按月结转后利润表上出现亏损...

分类:专家答疑 时间:20100827

3. 一、A公司为一家生产企业,属增值税一般纳税人。A公司委托 [49%]

...具运输专用发票并确认收 入,A公司进行抵扣。请问: 1A公司取得的油料发票能否抵扣?是否视同销售或进项税额 转出? 2A公司、B运输公司、C个人税务处理是否正确?有何税务风 险?如何进行规避? 3、如有税务风险...

分类:专家答疑 时间:20200324

4. 请问:12017年11A代B付的4万元材料款如何入账?2、请列出整个过程的分录? [49%]

提出如下问题:2017年11A代B付材料款4万元,2017年110日A与B合股经营,B以成品一批(估值14万元)入股,减2017年11A代B付的材料款4万元,实际B以10万元入股。请问:12017年11A代B付的4万元材料款...

分类: 时间:20170331

5. 关联企业利息支出债权性投资与其权益性投资的确定 [49%]

...提出如下问题:老师你好: 财税〔2008〕121号《关于企业关联方利息支出税前扣除标准有关税收政策问题的通知》指出:“企业实际支付给关联方的利息支出,除符合本通知第二条规定外,其接受关联方债权性投...

分类:专家答疑 时间:20100427

6. A公司是工程公司,一般纳税人,现拟注销,账上“应收账款”余额中有约550万未收回,与甲方沟通后在4月办理结算开票,甲方预计支付款项时间在A公司注销后。A公司现账上有“应付账款”-B公司500万。1、按照税局三流一致,是否可以通过签订三方协议,由甲方直接将500万支付给B公司。2A公司是否可以根据三 [49%]

...A公司注销后。A公司现账上有“应付账款”-B公司500万。1、按照税局三流一致,是否可以通过签订三方协议,由甲方直接将500万支付给B公司。2A公司是否可以根据三方协议在注销前将应收、应付账款进行抵减,如果不行是不是...

分类:专家答疑 时间:20220419

7. 两个外资企业合并后应纳税所得额的问题 [48%]

...的应纳税所得额。 请问以下不同条件: 1、假设合并后一年的应纳税所得额,A仍然盈利,B作为A的一个营业机构仍然亏损,A的盈利大于B的亏损额。在计算合并后企业的所得税时怎样处理:(1)以A的应纳税所得额计...

分类:专家答疑 时间:20050727

8. 再问委托代销商品问题 [48%]

...业管理公司就会所代售饮料事宜,我想再请教高老师 1.我公司是否可以作为增值税一般纳税人用进项税金抵扣? 2.我公司只是从代售业务中收取手续费,饮料的税金全部由委托人(饮料供应商)承担.我公司是否可以就收取的...

分类:专家答疑 时间:20050428

9. 改制、合并税务处理 [48%]

...lor=red>俱乐部会员提出如下问题:A公司持有甲公司100%的股权,A公司欠甲公司往来款6000万元,B公司持有乙公司70%的股权,甲公司持有乙公司30%的股权, 现A公司拟将甲公司对A公司的6000万债权划至A公司名下,实...

分类:专家答疑 时间:20090623

10. 代理进口货物 [48%]

提出如下问题:我公司是13年3月新成立的小规模纳税人,13年5月初委托A公司代理进口一批锅炉,5月底我公司付关税和进口增值税给报关行,7月份时收到5月份海关开具的双抬头(既有A公司名称又有我公司名称...

分类:专家答疑 时间:20130712