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1. 解读房地产企业注销前所得税处理问题的公告 [40%]

...取得未完工收入2000万元，当地规定的预计计税毛利率为10%，当年按照10%的预计计税毛利率在纳税申报表附表三52行纳税调增200万元，当年为盈利年度，该项所得已经缴纳税款，2010年该企业开发项目达到了完工标准，实际毛利率...

分类:专题文章 时间:20111028

2. 2020年01月22日课程相关习题及答案 [39%]

...权使用费为20万元，实际取得18万元（预提所得税税率为10%），该专利技术本期摊销额为5万元，境外特许权使用费收入的应纳税所得额为（    ）。A. 13万元      B. 15万元    C. 18万元  &nb...

分类:测试题 时间:20200214

3. 逐条解读企业所得税年度纳税申报口径的各种问题 [38%]

...公司为种植业、养殖业提供保险业务取得的保费收入，按10%计算的部分，填报《国家税务总局关于印发<中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表>的通知》国税发[2008]101号文件附件1的附表五“税收优惠明细表”第8行“2、...

分类:专题文章 时间:20111028

4. 2021年3月10日课程相关习题及答案 [38%]

...的成本能够可靠地核算。（二）答案：进项税额：1000000×10%+600000×10%+776700×10%=237670（元）

陈老师 分类:测试题 时间:20210309

5. 2020年08月12日课程相关习题及答案 [37%]

...    例题：A有限合伙企业个人合伙人持有10%份额，法人合伙人持有20%份额。当年转让股权实现应纳税所得额100万元，通过委托银行贷款取得利息收入30万元，发生期间费用20万元，假设无纳税调整项目。若个人合伙...

石老师 分类:练习题 时间:20200812

6. 2009年12月16日课程相关习题及答案 [37%]

...nbsp;  ）的税率征收企业所得税。   A、10%        B、12%        C、15%       D、20%   2. 符合条件的环境保护、节能...

分类:练习题 时间:20110113

7. 2012年11月28日直播课程相关习题及答案 [35%]

...。上述自建商品房的建造成本为200万元/栋，成本利润率10%。甲公司应缴纳的营业税（ ）万元。 A.75.22 B.48 C.27.22 D.20.78 3. 某企业属于增值税一般纳税人，增值税税率17%，用自产产品对外投资，产品成本70万...

分类:测试题 时间:20121203

8. 2009年12月30日课程相关习题及答案 [35%]

...       贷：主营业务收入300*（1+10%）=330             应交税费——应交增值税330*17%=56.1  借：主营业务成本300        &nbsp...

分类:练习题 时间:20110113

9. 营业税改征增值税试点中非居民企业缴纳企业所得税有关问题的公告解读 [34%]

...额=100/1+6%=94.34（万元）  　　应纳税额=94.34*10%=9.34（万元）  　　为配合营业税改征增值税试点工作的顺利开展，特将上述问题予以公告明确。

分类:专题文章 时间:20131021

10. 2019年11月13日课程相关习题及答案 [33%]

...业企业适用加计（    ）抵减进项税额政策。A.10%B.15%C.18%D.20%2、酒店提供会议场所，并提供相应配套服务，适用税率为（）A.6%B.9%C.13%D.17%3、A公司租赁B酒店一套总统套房长期使用，出于保密考虑，不要求酒店进行清理...

分类:测试题 时间:20191112