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1. 2012年11月14日直播课程相关习题及答案 [40%]

...，正确的是（ ）. 　　A.A企业取得投资转让所得100万元 　　B.A企业应确认投资的股息所得400万元 　　C.A企业应确认的应纳税所得额为-20万元 　　D.A企业投资转让所得应缴纳企业所得税15万元 ...

分类:测试题 时间:20121115

2. 逐条解读企业所得税年度纳税申报口径的各种问题 [38%]

...业为2008年新设企业（企业所得税税率25%），2008年度亏损100万元，2009年度盈利10万元，2010年度盈利额为200万元。2010年税务机关对其进行税务检查，发现其2009年度应调增应纳税所得额100万元，则2009年度的盈利额为110万元（100万+10...

分类:专题文章 时间:20111028

3. 企业亏损弥补的涉税注意事项 [38%]

...业（下同）境外有一个营业机构，2009年境外应税所得为100万元，境内亏损50万元；2010年境外亏损100万元，境内盈利150万元（不考虑其他事项，下同）。   　　企业2009年境外应税所得100万元可弥补境内亏损50万元...

分类:专题文章 时间:20121018

4. 所得税汇算清缴时间性差异与暂时性差异比较 [38%]

...er>150　 100　 60　 30　 10　

分类:专题文章 时间:20111121

5. 2019年1月16日课程相关习题及答案 [37%]

...2016年度亏损弥补期限可延长至2023年6.A公司境内所得亏损-1000万元，境外所得盈利1400万元，不考虑其他因素，则当年境外所得弥补境内亏损金额为（    ）。A.0B.1000C.1400D.24007.A公司2018年度发生境内研发费用为1200万元，...

分类:测试题 时间:20190115

6. 2012年2月1日直播课程相关习题及答案 [36%]

...008年实现税前利润800万元，当年该公司发生研究开发费用100万元，没有形成无形资产，在当期直接扣除，不考虑其他因素，该公司2008年应纳企业所得税为( )万元 A、112.5 B、187.5 C、162.5 D、97.5 2. 甲公司...

分类:测试题 时间:20120203

7. 2013年4月24日直播课程相关习题及答案 [36%]

...2.某软件生产企业为居民企业，2012年实际发生的工资支出100万元，职工福利费支出15万元，职工培训费是10万，工会经费支出5万元，取得工会专用拨缴收据，2012年该企业计算应纳税所得额时，应调增应纳税所得额（　）万元。

分类:测试题 时间:20130426

8. 2012年1月4日直播课程相关习题及答案 [36%]

...价法、后进先出法中选用一种 8. 一台设备原值100万元，预计使用年限5年，预计净残值2.55万元，采用双倍余额递减法第三年计提的折旧为（ ）万元 A、14.25 B、14.4 C、19.5 D、24.4 二、多选 ...

分类:测试题 时间:20120105

9. 2015年2月25日直播课程相关习题及答案 [36%]

...计价法、后进先出法中选用一种 8.一台设备原值100万元，预计使用年限5年，预计净残值2.55万元，采用双倍余额递减法第三年计提的折旧为（ ）万元 A14.25 B14.4 C19.5 D24.4 二、多选题 题号 ...

分类:测试题 时间:20150302

10. 2019年11月13日课程相关习题及答案 [35%]

...到酒店客人房费500元B.收到客人使用商务中心打印资料费100元C.收到酒店客人损坏地毯赔偿的收入300元D.收到酒店客人消费房间小吧台酒水400元4、 某服务业一般纳税人，适用15%加计抵减政策。2019年10月，销项税额为100万元，可抵...

分类:测试题 时间:20191112