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1. 视同销售的会计与税务处理差异分析 [25%]

...扣除的情况?   　　例如，某企业购买了100元礼品，计入业务招待费，按照业务招待费税前扣除标准，最多允许税前扣除60%，即60元。如果作视同销售处理，则需要调增100元，再作视同销售成本处理，调减100元。这...

分类:专题文章 时间:20111103

2. 视同销售的会计与税务处理差异分析 [24%]

...扣除的情况？   　　例如，某企业购买了100元礼品，计入业务招待费，按照业务招待费税前扣除标准，最多允许税前扣除60%，即60元。如果作视同销售处理，则需要调增100元，再作视同销售成本处理，调减100元。...

分类:专题文章 时间:20121010

3. 2014年4月9日直播课程相关习题及答案 [24%]

...正确 6. A省甲施工企业2010年一季度累计收入总额1000万元，其中B省项目部收入500万元，1-3月累计利润总额100万元，则在A省预缴企业所得税（ ） A 1万元 B 24万元 C 25万元 D 26...

分类:测试题 时间:20140410

4. 税法直通车加密视频下载 [24%]

...ize:16px">   播放密码获取2012年1...

分类:内部资料 时间:20150811

5. 企业亏损弥补的涉税注意事项 [23%]

...业（下同）境外有一个营业机构，2009年境外应税所得为100万元，境内亏损50万元；2010年境外亏损100万元，境内盈利150万元（不考虑其他事项，下同）。   　　企业2009年境外应税所得100万元可弥补境内亏损50万元...

分类:专题文章 时间:20121018

6. 2012年11月14日直播课程相关习题及答案 [23%]

...，正确的是（ ）. 　　A.A企业取得投资转让所得100万元 　　B.A企业应确认投资的股息所得400万元 　　C.A企业应确认的应纳税所得额为-20万元 　　D.A企业投资转让所得应缴纳企业所得税15万元 ...

分类:测试题 时间:20121115

7. 逐条解读企业所得税年度纳税申报口径的各种问题 [23%]

...业为2008年新设企业（企业所得税税率25%），2008年度亏损100万元，2009年度盈利10万元，2010年度盈利额为200万元。2010年税务机关对其进行税务检查，发现其2009年度应调增应纳税所得额100万元，则2009年度的盈利额为110万元（100万+10...

分类:专题文章 时间:20111028

8. 租金收入的企业所得税汇算清缴政策解读 [22%]

...A企业将房屋租赁给B企业使用，租赁期限为3年，每年租金100万元，租赁合同规定2011年1月提前一次性收取3年租金300万元。A企业如何确认租金收入。   　　答：根据现行政策规定，A企业可根据收入与费用配比原则...

分类:专题文章 时间:20111028

9. 2018年11月21日课程相关习题及答案 [22%]

...在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。A、100万元B、500万元C、5000元D、200万元4.自2018年1月1日至2020年12月31日，小型微利企业所得税优惠政策，年应纳税所得税调整为（      ）A. 50万元B. 80万元C. 100...

分类:测试题 时间:20181122

10. 2012年3月7日直播课程相关习题及答案 [22%]

...下：分支机构合计经营收入总额为2000万元、工资总额为100万元，资产总额为1500万元。对应三项指标基数分别为： 机构一：800、50、500 机构二：600、20、400 机构三：600、30、600 请计算各分支机构的...

分类:测试题 时间:20120308