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1. 出口业务税法规定 [40%]

... 1、免抵退税额 100X17%=17 2、应纳税额 60X17%-（80+48）X17%=-11.56 经比较，应退税额11.56万,免抵税额为17-11.56=5.44万 （五）免抵税额的本质 1、在先征后退的情况下： 应纳税额=（100+60）×17%-（80+48）×17%=5.44万 退税额=100×17%=1...

分类:专家答疑 时间:20101121

2. 金矿和铁矿和选矿的税种 [38%]

...场 9．首钢大石河铁矿裴庄采区 10．鞍钢眼前山铁矿 11．马钢南山铁矿东山采场 12．首钢大石河铁矿柳河峪采区 13．首钢大石河铁矿羊崖山采区 14．首钢大石河铁矿大石河采区 15．唐钢棒磨山铁矿 四等 16．唐...

分类:专家答疑 时间:20110629

3. 国税函〔2008〕828号中视同销售和捐赠 [38%]

...员提出如下问题:我公司（一般纳税人）外购商品11.7万元（普通发票）用于公益捐赠，是否应作如下税务处理： 1、调整应纳税所得额：11.7万元（收入）-11.7（成本）=0万元 2、捐赠金额：11.7+11.7*（1+10%）*0.17=13....

分类:专家答疑 时间:20100314

4. 出口退税科目结转问题 [38%]

...一般纳税人，适用的增值税税率17％，退税率15％。2002年11月和12月的生产经营情况如下： （1）11月份：外购原材料、燃料取得增值税专用发票，注明支付价款850万元、增值税额144.5万元，材料、燃料已验收入库；外购动力取...

分类:专家答疑 时间:20170102

5. 承包坡地挖石填海，需交资源税吗? [37%]

...　　六等 14．00元 吨 入选地下矿（非重点矿山）三等 11．50元 吨 　　　　　　　　　　　　四等 11．00元 吨 　　　　　　　　　　　　五等 10．50元 吨 　　　　　　　　　　　　六等 10．00元 吨 入炉露天矿（非重点矿...

分类:专家答疑 时间:20110218

6. 季度亏损，如何填写企业所得税季度预缴纳税申报表A类 [37%]

...25％）”：填报企业所得税法规定的25％税率。 10、第11行“应纳所得税额”：根据相关行次计算填报。第11行=第9行×第10行，且第11行≥0。当汇总纳税纳税人总机构和分支机构适用不同税率时，第11行≠第9行×第10行。  11...

分类:专家答疑 时间:20161014

7. 销售方式的提问 [37%]

...附加）： 　　第一种方式 　　A：增值税315/1.04*0.04＝12.11元 　　B：增值税450/1.17*0.17－12.11＝53.27元 　　合计流转税65.38元。 　　第二种方式 　　A：增值税450/1.04*0.04＝17.31元。 　　B：租金营业税450*0.26*0.05＝5.85元。 　　...

分类:专家答疑 时间:20070710

8. 有形动产融资租赁账务处理 [37%]

...用5年，承租期满，天宇公司享受优先购买权，买价含税11.7万元，估计承租期满时该设备的公允价值含税58.5万元。 　　宏达公司购进时的会计处理：借：固定资产1 000，应交税费——应交增值税(进项税额)170;贷：银行存款1 170...

分类:专家答疑 时间:20170505

9. 商场促销 [37%]

...＝2．9（元） 200÷（1十17％）× 17％－120 ×（1＋17％）＝11．62（元） 赠送60元的商品视同销售，应缴增值税： 60÷（1＋17％）×17％－40（1＋17％）×17％＝2．9（元）。 合计应缴增值税： 11．62＋2．9＝14．52（元） 返还现金。...

分类:专家答疑 时间:20050930

10. 咨询 [37%]

...（1）第16行或附表一（2）第16行或附表一（3）第10行和第11行合计。 5、第7行＝附表二（1）第1行或附表二（2）第1行。 6、第9行＝附表二（1）第29行或附表二（2）第39行。 7、第10行＝附表三第9列第17行。 8、第11行＝附表二（...

分类:专家答疑 时间:20070625