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1. 2014年3月12日直播课程相关习题及答案 [25%]

...支付向某企业流动资金周转借款2000万元一年的借款利息160万元（同期银行贷款利率为6％）；发生管理费用1100万元，其中用于新产品、新工艺研制而实际支出的研究开发费用400万元； （3）2011年度、2012年度经税务机关确...

分类:测试题 时间:20140317

2. 解读股权分置改革中的个人所得税政策 [22%]

...方个人股东应纳个人所得税＝4000万股×0.4元×50％×20％＝160万元  　　外籍个人股东应纳个人所得税1000万股×0.4元×50％×5％＝10万元  　　中外人员共应纳个人所得税＝160万＋10万＝170万元。  ...

分类:专题文章 时间:20090805

3. 2012年2月8日直播课程的相关法规 [20%]

...关于公益性捐赠税前扣除有关问题的通知》 财税[2008]160号 《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》 国税函[2010]79号

分类:相关法规 时间:20120210

4. 2012年2月8日直播课程的相关法规 [20%]

...关于公益性捐赠税前扣除有关问题的通知》 财税[2008]160号 《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》 国税函[2010]79号

分类:相关法规J 时间:20120210

5. 2013年4月17日直播课程的相关法规 [20%]

...于公益性捐赠税前扣除有关问题的通知》（财税[2008]160号） 《财政部 国家税务总局关于财政性资金行政事业性收费政府性基金有关企业所得税政策问题的通知》（财税[2008]151...

分类:相关法规 时间:20130419

6. 2012年12月19日直播课程相关习题及答案 [19%]

...外B公司租入价值800万元的专用设备，支付当年的使用费160万元。另外，还向境外B公司支付借款利息40万元。该公司应代扣代缴预提所得税( )万元 A 15.2 B 16 C 19.2 D 20 注：未在...

分类:测试题 时间:20121224

7. 2014年3月5日直播课程相关习题及答案 [19%]

...额的60%=200×60%=120万元，税前扣除限额=(30000+2000+10×2)×5‰=160.1万元，由于120万元<160.1万元，所以允许在企业所得税前扣除的业务招待费为120万元。企业的应纳税所得额=30000+2000+20-7080-10587.31-1500-800+(200-120)-400=11732.69万元。 ...

分类:测试题 时间:20140307

8. 纳税人在所得税汇算清缴中存在九类问题 [19%]

...其中，发放2007年12月工资20万元，发放2008年1月～11月工资160万元，2008年12月工资25万元在2009年1月4日实际发放。该公司将计提的工资185万元全部在税前扣除。  　　分析：《企业所得税法实施条例》第34条明确规定：...

分类:专题文章 时间:20091022

9. 2013年11月20日直播课程相关习题及答案 [18%]

...待费15万元）；财务费用60万元。 （4）销售税金160万元（含增值税120万元）。 （5）营业外收入70万元，营业外支出50万元（含通过公益性社会团体向贫困山区捐款10万元，支付税收滞纳金6万元）。 （6）...

分类:测试题 时间:20131125

10. 2018年2月28日课程相关习题及答案 [18%]

...17年期间费用500万元(其中管理费用200万元包含业务招待费160万元，其它为人员工资；销售费用300万元包含广告和业务宣传费210万元，其它为人员工资，2017年前还有未抵补可抵扣亏损额200万元，2017年已按季预交企业所得税400万元...

分类:测试题 时间:20180228