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1. 合同履行过程中，购买方向销售方收取的罚款、违约金，是否应视同销售计提销项税？（国税发[1997]167号第二条） [50%]

...款、违约金，是否应视同销售计提销项税？（国税发[1997]167号第二条） 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：销售方收取的罚款、违约金属于销售业务的价外费用，应与当期销售...

分类:专家答疑 时间:20180813

2. 股票转让交易 [32%]

提出如下问题:员工持有上市公司股票，现转让给第三方公司，通过证券交易系统 请问，这位员工以及第三方公司需要缴纳什么税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如...

财税[2010]70号，财税[2009]167 分类:专家答疑 时间:20150319

3. 工程结算入账问题 [15%]

...一个工程，合同是174.6万，但我们加工后，在对方支付了167万时，就拿不出钱来支付剩余款项，这样，这个工程就没有决算，已完工99.3%，停工9个月，当然我们按照规定有一部分成品构件没有发给对方，这样，我们确认主营业务...

财会[2006]3号附件《企业会计准则第15号——建造合同》 分类:专家答疑 时间:20150201

4. 固定资产发票问题的处理 [13%]

...给我们的机子有问题，回收了，于2016年9月开了专票共计167万给我们（就是我们实际付的租金，但还有十几万利息没有给我们发票），由于2014年卖给我们时没有开票，请问老师，（1）这167万我可以认证抵扣一般计税项目吗？（2...

分类:专家答疑 时间:20170405

5. 转让新三板股票个人所得税问题 [12%]

...：您提出的问题专家解答如下:1、财税[2009]167号文第四条规定，限售股个人所得税由证券机构所在地主管税务机关负责征收管理。因此，上市公司股权转让所得的纳税地点为个人股东开户的证券机构所在地。按财产...

分类:专家答疑 时间:20151029

6. 资产减值损失 [12%]

...,(发生的坏账税务局没有审批),2008年坏账准备贷方计提了167.55万元,期末余额为132.63万元.问老师,我单位坏账准备应调整多少所得税. 谢谢老师 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20090619

7. 有关平销行为 [12%]

...font color=red>俱乐部会员提出如下问题:国税发[1997]167号所提到的平销行为获得的返还资金,扣除应冲减的进项税金之后的收入是否记入"其他业务收入",这笔收入需附什么凭证? 尊敬的会员：您提出的...

分类:专家答疑 时间:20090821

8. 再此咨询代销手续费税收问题 [12%]

...方式操作，则受托方手续费部分是否属于国税发［1997］167号规定平销行为？即乙方是否需要将收取手续费作进项转出处理并缴纳增值税。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:不属...

分类:专家答疑 时间:20091202

9. 关于个人在二级流通市场上转让原始股是否交纳个人所得税 [12%]

...部分原始股是否需要交纳个人所得税，对于财税【2009】167文件应如何理解？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:需要的，按转让收入减去购买时的原值及合理税费后的余额*20%缴纳。 财...

分类:专家答疑 时间:20110415

10. 现金折扣问题 [12%]

...收利息费用不是销售方降价或返还资金行为，不适用[1997]167号有关进项税转出的规定，不应作进项税转出处理。以上文件理解是否正确，请予以指导。 专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20050724