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1. 2013年7月24日直播课程相关习题及答案 [25%]

...收单位销售货物的增值税销项税： 销项税=3510÷(1+17%)×17%=510元 （3）计算该企业当月销项税额： 销项税=13000+510+4000÷(1+17%)×17%+5000×12×17%+(5000+1000)÷(1+17%)×17%=25162.99元 （4）计算该企业当月进项税额...

分类:测试题 时间:20130731

2. 2012年7月11日直播课程相关习题及答案 [23%]

...000万，同月进项税额270万，无期初留抵。箱包增值税税率17%，出口退税率15%。 【参考答案】 当月免抵退税不得免征和抵扣的税额=1000×（17%-15%）=20万元 应纳增值税=600×17%-（270-20）=-148万元 免抵退...

分类:测试题 时间:20120713

3. 2012年5月9日直播课程相关习题及答案 [23%]

...平均购买单价×扣除率/（1＋扣除率） =22000×2.4 ×17%÷（1+17%）=7672（元） （二）某试点一般纳税人2012年7月销售植物油产品，本月主营业务成本为200万元，其中经税务机关核定的农产品耗用率为65%，植物油适用的增...

分类:测试题 时间:20120510

4. 厂房机器一并销售 取得收入需分别纳税 [22%]

...已经抵扣进项税额的固定资产应该按照适用税率（一般为17%）纳税。小规模纳税人销售其固定资产，由3%减按2%缴纳增值税。《财政部、国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》（财税[2009...

分类:专题文章 时间:20111028

5. “营改增” 试点地区的账务处理及案例精解 [22%]

...的增值税率为11%，销售货物属于增值税应税货物，税率为17%.因此，甲运输公司销售额为（185+3-50）÷（1+11%）+12÷（1+17%）=104.85（万元）。      甲运输公司应交增值税额为（185+3-50）÷（1+11%）×11%+12÷（1+...

分类:专题文章 时间:20120912

6. 2012年11月28日直播课程相关习题及答案 [22%]

...0.78 3. 某企业属于增值税一般纳税人，增值税税率17%，用自产产品对外投资，产品成本70万元，不含税销售价格100万元，该项业务会计上按成本结转反映在账务中，假设投资企业和被投资企业均属于母公司控制下子公司，...

分类:测试题 时间:20121203

7. 2018年5月9日课程相关习题及答案 [21%]

...税一般纳税人销售其自主开发生产的动漫软件，统一按照17%的税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分，实行即征即退政策。D.2018

分类:测试题 时间:20180509

8. 2013年8月14日直播课程相关习题及答案 [20%]

...设备租赁业务。2013年8月融资租赁费销售额5000万元，均按17%适用税率开具增值税专用发票。购入建筑设备价税合计3500万元，运输费38万元，取得增值税专用发票，支付银行利息80万元，支付保险费1万元。公司购买办公用品、其他...

分类:测试题 时间:20130815

9. 2012年7月25日直播课程相关习题及答案 [20%]

...税。 正确答案：6、50%、20% 4. 在现行增值税17%标准税率和13%低税率基础上，新增11%和6%两档低税率。租赁有形动产等适用17%税率，交通运输业、建筑业等适用（ ）税率，其他部分现代服务业适用（ ）税率。 正...

分类:测试题 时间:20120727

10. 营改增扩围8省市试点模式仿上海 [20%]

...换之日起，由缴纳营业税改为缴纳增值税；在现行增值税17%和13%两档税率的基础上，新增11%和6%两档低税率，交通运输业适用11%税率，部分现代服务业中的研发和技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、鉴证咨...

分类:专题文章 时间:20120911