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1. 固定资产进项税抵扣的具体分类 [40%]

...不能抵扣。 关于固定资产进项税额抵扣问题的通知财税[2009]113号 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、国家税务总局、地方税务局、新疆生产建设兵团财务局： 　　增值税转型改革实施后，一些地区反映固定资...

分类:专家答疑 时间:20110913

2. 国家标准的《固定资产分类与代码》 [39%]

...：您提出的问题专家解答如下:凡是代码为02或03的均不能抵抗。模具是可以抵扣的。 一、土地、房屋及构筑物 代码 固定资产分类名称 计算单位 说 明 01 土地 平方米 01 1 生产用地 平方米 01 1 1 工...

分类:专家答疑 时间:20100928

3. 境外关联交易、境内关联交易理解 [39%]

...联销售)的数据一致？境外与境内交易要如何划分？ 2、《企业年度关联业务往来报告表》中(表三)-购销表中的出口销售是否包括深加工结转？出口销售及国内销售要如何划分？ 3、若货物出口未报关，那对应的收入是...

分类:专家答疑 时间:20120601

4. 有关企业所得税汇算清缴 [38%]

...1.第1行“一、收入类调整项目”：填报收入类调整项目第2行至第19行的合计数。第1列“账载金额”、第2列“税收金额”不填报。 2.第2行“1.视同销售收入”：填报纳税人会计上不作为销售核算、税收上应确认为应税收入的金额...

分类:专家答疑 时间:20110512

5. 纳税评估 [38%]

俱乐部会员提出如下问题:我把05年12月份做为基期数据,从06年开始分月进行评估,请老师帮我分析一下好吗?结果对我单位有多大的影响?我们以后如何解决?数据如下:　 　 主营业务收入变动率 1月-100%/2月-...

分类:专家答疑 时间:20061023

6. 续问停产损失中不得税前扣除的折旧 [38%]

...地：生产车间用地、矿山用地、其他工业生产用地 01 1 2 农林牧渔业生产用地：耕地、林地、牧草地、园地、其他农林牧渔业生产用地 01 1 9 其他生产用地：盐田用地、其他未予分类的生产用地 01 2 交通邮电用地：铁路交通用...

分类:专家答疑 时间:20150410

7. 进项税额抵扣 [38%]

...程就可以。 关于固定资产进项税额抵扣问题的通知财税[2009]113号 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、国家税务总局、地方税务局、新疆生产建设兵团财务局： 　　增值税转型改革实施后，一些地区反映固定资...

分类:专家答疑 时间:20100121

8. 下列有关企来所得税申报表填制方法及会计分录列举一下以便更能掌握填列技巧 [38%]

... 行次15 货物、财产、劳务视同销售收入 行次20 非货币性资产交易收益 企业所得税年度纳税申报表附表二(1)举例并编制会计分录 行次13 非货币性贸易视同销售成本 行次14 货物、财产、劳务视同销...

分类:专家答疑 时间:20090120

9. 超市加价换购商品的涉税问题 [38%]

...会员提出如下问题:超市搞活动，例如：满98元加2元换购菜板（进价7元），如果按菜板的进价7元确认收入，同时按7元结转成本，按进价7元-2元（收到的加价款）=5元进费用。增值税以7元为计税依据，不按收到的现金2元...

分类:专家答疑 时间:20100113

10. 企业所得税年度填报 [37%]

...110939提出如下问题:老师：你好！ 请问：2010年企业所得税汇算附表9：资产折旧、摊销纳税调整明细表中资产原值中的账载金额指的是什么原值？？是指2010年1-12月计提固定资产折旧的平均值吗？？（不含已提足...

分类:专家答疑 时间:20110426