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1. 企业并购中的账务处理及税务事项 [50%]

...国资委控股80%的国有企业,另**市经开区管委会持有A公司20%的股权。B和C公司是**市经开区管委会财政局独资的国有企业。2*20年8月,经**市经开区管委会研究同意,分别无偿划拨B和C公司的100%股权给A公司。合并后B和C公司仍保持...

分类:专家答疑 时间:20200927

2. 房地产开发涉流程等 [49%]

提出如下问题:一、某房地产于2009年11月开发第二个项目B,B项目有110幢楼房,2010年8月预售1-3幢,2011年6月交房。 请问:12009年11月以后发生的期间费用是否按月结转?按月结转后利润表上出现亏损...

分类:专家答疑 时间:20100827

3. 一、A公司为一家生产企业,属增值税一般纳税人。A公司委托 [49%]

...油料发票能否抵扣?是否视同销售或进项税额 转出? 2A公司、B运输公司、C个人税务处理是否正确?有何税务风 险?如何进行规避? 3、如有税务风险,A公司支付的运输费用(不含油费)转为租 用B运输公司或C个人的车辆...

分类:专家答疑 时间:20200324

4. 请问:12017年11A代B付的4万元材料款如何入账?2、请列出整个过程的分录? [49%]

提出如下问题:2017年11A代B付材料款4万元,2017年110日A与B合股经营,B以成品一批(估值14万元)入股,减2017年11A代B付的材料款4万元,实际B以10万元入股。请问:12017年11A代B付的4万元材料款...

分类: 时间:20170331

5. 关联企业利息支出债权性投资与其权益性投资的确定 [49%]

...部会员提出如下问题:老师你好: 财税〔2008〕121号《关于企业关联方利息支出税前扣除标准有关税收政策问题的通知》指出:“企业实际支付给关联方的利息支出,除符合本通知第二条规定外,其接受关联方债...

分类:专家答疑 时间:20100427

6. A公司是工程公司,一般纳税人,现拟注销,账上“应收账款”余额中有约550万未收回,与甲方沟通后在4月办理结算开票,甲方预计支付款项时间在A公司注销后。A公司现账上有“应付账款”-B公司500万。1、按照税局三流一致,是否可以通过签订三方协议,由甲方直接将500万支付给B公司。2A公司是否可以根据三 [49%]

...以通过签订三方协议,由甲方直接将500万支付给B公司。2A公司是否可以根据三方协议在注销前将应收、应付账款进行抵减,如果不行是不是在注销清算报表上进行反映? 尊敬的会员:您提出的问题专家解答如下:您好, ...

分类:专家答疑 时间:20220419

7. 两个外资企业合并后应纳税所得额的问题 [48%]

...算缴税,B的亏损额仍然留待以后年度B的盈利进行弥补(2)用本年A弥补B后的利润余额计算缴税(3)用本年A弥补B后的利润余额再弥补B合并前的亏损,本年不缴税 2、假设合并后一年的应纳税所得额,A亏损,B作为A的一...

分类:专家答疑 时间:20050727

8. 再问委托代销商品问题 [48%]

...司是否可以作为增值税一般纳税人用进项税金抵扣? 2.我公司只是从代售业务中收取手续费,饮料的税金全部由委托人(饮料供应商)承担.我公司是否可以就收取的手续费缴纳营业税及附加?增值税为0(进项税=销项税)? 3.如...

分类:专家答疑 时间:20050428

9. 改制、合并税务处理 [48%]

...5000万元的补偿。 其他已知条件有: 甲公司系2007年10月由全民所有制企业改制设立的股份有限公司,原账面净资产为1.4亿,评估增值6500万元,注册资本为1.5亿元,2007年12月31日账面净资产2.1亿元(含6000万对A公司债权...

分类:专家答疑 时间:20090623

10. 代理进口货物 [48%]

...金-应交增值税(进项税额)  贷:应付账款-B公司   2、(1)收到报关杂费发票原件(发票抬头是A公司)   借:营业费用/库存商品   贷:其他应付款-B公司   (2)如果收不到抬头是A公司的发票,则这部分费用应由B...

分类:专家答疑 时间:20130712