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1. 三项经费支出的会计和税务处理 [25%]

...小于等于第22行“工资、薪金支出”第2列“税收金额”×2.5%，或国务院财政、税务主管部门另有规定的金额。如本行第1列≥第2列，第1列减去第2列的差额填入本行第3列“调增金额”。   　　当本行第1列＜第2列...

分类:专题文章 时间:20121010

2. 三项经费支出的会计和税务处理 [24%]

...小于等于第22行“工资、薪金支出”第2列“税收金额”×2.5%，或国务院财政、税务主管部门另有规定的金额。如本行第1列≥第2列，第1列减去第2列的差额填入本行第3列“调增金额”。  　　当本行第1列＜第2列，说...

分类:专题文章 时间:20111103

3. 汇算清缴期结转抵扣事项的处理 [14%]

...，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资、薪金总额2.5%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。   　　关于以前年度职工教育经费余额的处理，国税函[2009]98号文件规定，对于在2008年...

分类:专题文章 时间:20111121

4. 2014年11月12日直播课程相关习题及答案 [12%]

...4－7＝5.04（万元） 职工教育经费的扣除限额＝86×2.5%＝2.15（万元），由于企业计提并使用2万元，不需要纳税调整。 工资及三项费用调增金额＝1.72＋5.04＝6.76（万元） [该题针对“小型微利企业的规定”知...

分类:测试题 时间:20141113

5. 2010年3月10日课程相关习题及答案 [12%]

...下部分，准予扣除。   A、14% ；B、2%；C、2.5%。   4.税法规定，企业实际发生的与经营活动有关的业务招待费，按照发生额的（）扣除，但最高不超过当年销售（营业）收入的5‰；   A、100%；B、...

分类:练习题 时间:20110113

6. 详解税务总局企业所得税2011年34号公告 [12%]

...费用形式上属于培训职工的职工教育经费，应该受税法中2.5%的比例限制，但实际上飞行员是“黄金堆积起来的”，该项费用金额较大，应该作为航空企业运输成本在税前全额扣除。   　　四、关于房屋、建筑物...

分类:专题文章 时间:20111028

7. 2015年1月28日直播课程相关习题及答案 [11%]

...中包括残疾人工资30万元，均按实发工资总额的2%、14%、2.5%分别支付了工会经费、职工福利费和教育经费，取得工会相关票据； （5）销售费用2000万元，其中广告费和业务宣传费各1500万元和200万元；管理费用1000万元，其...

分类:测试题 时间:20150203

8. 2013年12月18日直播课程相关习题及答案 [11%]

...率减半计征契税 A 1% B 1.5% C 2% D 2.5% 3．某白酒生产企业因扩大生产规模新建厂房，由于自有资金不足2009年1月1日向银行借入长期借款1笔，金额3000万元，贷款年利率是4.2%，2009年4月1日该厂房开始建...

分类:测试题 时间:20131223

9. 2011年10月26日直播课程相关习题及答案 [11%]

... C代开货运发票的个人所得税纳税人，统一按开票金额的2.5%预征个人所得税。? D 外籍个人工资薪金所得费用扣除标准为3500元，加之附加扣除2800元，合计每月可在个人所得税前扣除6300元 3． 某企业高管取得股票增...

分类:测试题 时间:20111027

10. 2012年12月19日直播课程相关习题及答案 [11%]

...中包括残疾人工资30万元，均按实发工资总额的2%、14%、2.5%分别支付了工会经费、职工福利费和教育经费，取得工会相关票据； （5）销售费用2000万元，其中广告费和业务宣传费各1500万元和200万元；管理费用1000万元，其...

分类:测试题 时间:20121224