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1. 2019年5月29日课程相关习题及答案 [25%]

...答：加计抵减本期发生额=当期可抵扣进项税额×10%=25×10%=2.5（万元）本期可抵减额=期初余额+本期发生额-本期调减额=0+2.5-0=2.5（万元）应纳税额=销项税额-实际抵扣税额-本期实际抵减额=30-25-2.5=2.5（万元）2、什么是独立交易原则...

分类:测试题 时间:20190529

2. 消费税实施条例释义与实用指南（二） [21%]

...2.0升（含2.0升）的乘用车：5％；29气缸容量在2.0升以上至2.5升（含2.5升）的乘用车：9％；30气缸容量在2.5升以上至3.0升（含3.0升）的乘用车：12％；31气缸容量在3.0升以上至4.0升（含4.0升）的乘用车：25％；32气缸容量在4.0升以上...

分类:专题文章 时间:20090610

3. 所得税汇算清缴时间性差异与暂时性差异比较 [18%]

...ize=2>借方5　 借方2.5　 0　 贷方2.5　 贷方5　

分类:专题文章 时间:20111121

4. 2013年11月13日直播课程相关习题及答案 [18%]

...额（）万元。 A.1 B.1.5 C.2 D.2.5 6、某商贸企业2012年销售收入情况如下：开具增值税专用发票的收入2000万元，开具普通发票的金额936万元。企业发生管理费用110万元（其中：业务招待费20万元）...

分类:测试题 时间:20131115

5. 2012年6月27日直播课程相关习题及答案 [14%]

...机关提供相关资料。 A 10% B 12% C 12.5% D 15% 8．A企业股东（外国企业）初始出资1000万美金，假设当时汇率为1:8.5，折合人民币出资8500万人民币。2012年，其将全部股权转让给中方股东，转让价格...

分类:测试题 时间:20120628

6. 2013年4月24日直播课程相关习题及答案 [12%]

...额时，应调增应纳税所得额（　）万元。 A.1 B.2.5 C.3.5 D.4 3.某企业7年的盈亏情况如下表，企业所得税税率25%，不考虑其他因素，该企业2012年应纳税额是（ ） 年　度 2006 2007 2008 2009 2010 2...

分类:测试题 时间:20130426

7. 逐条解读企业所得税年度纳税申报口径的各种问题 [11%]

...以10万元为应纳税所得额计算2009年度应补缴的企业所得税2.5万元。2010年度弥补亏损后的应纳税所得额为200万，应缴纳企业所得税50万元。   　　附表四“弥补亏损明细表”第4列“盈利或亏损额”中第4行栏第1列“...

分类:专题文章 时间:20111028

8. 解读27号企业所得税核定征收有关问题公告 [10%]

...得率10%后得出应纳税所得额10万元填入第六行，应缴税款2.5万元填入申报表第十一行“应纳所得税额”的累计金额栏。   　　为何要按财产转让收入的全额而非差额作为核定征税的应税收入？这是因为企业所得税...

分类:专题文章 时间:20120927

9. 股权投资企业所得税不能核定征收 [10%]

...得率10%后得出应纳税所得额10万元填入第六行，应缴税款2.5万元填入申报表第十一行“应纳所得税额”的累计金额栏。      为何要按财产转让收入的全额而非差额作为核定征税的应税收入？这是因为企...

分类:专题文章 时间:20121010

10. 2014年3月12日直播课程相关习题及答案 [10%]

...调增应纳税所得额（A）万元。 A.1；B.1.5；C.2；D.2.5； 3.某高新技术企业2013年销售收入情况如下：开具增值税专用发票的收入2000万元，开具普通发票的金额936万元。企业发生管理费用110万元（其中：业务招待费20万...

分类:测试题 时间:20140317