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1. 2019年5月29日课程相关习题及答案 [40%]

...答：加计抵减本期发生额=当期可抵扣进项税额×10%=25×10%=2.5（万元）本期可抵减额=期初余额+本期发生额-本期调减额=0+2.5-0=2.5（万元）应纳税额=销项税额-实际抵扣税额-本期实际抵减额=30-25-2.5=2.5（万元）2、什么是独立交易原则...

分类:测试题 时间:20190529

2. 消费税实施条例释义与实用指南（二） [33%]

...2.0升（含2.0升）的乘用车：5％；29气缸容量在2.0升以上至2.5升（含2.5升）的乘用车：9％；30气缸容量在2.5升以上至3.0升（含3.0升）的乘用车：12％；31气缸容量在3.0升以上至4.0升（含4.0升）的乘用车：25％；32气缸容量在4.0升以上...

分类:专题文章 时间:20090610

3. 所得税汇算清缴时间性差异与暂时性差异比较 [29%]

...ize=2>借方5　 借方2.5　 0　 贷方2.5　 贷方5　

分类:专题文章 时间:20111121

4. 2013年11月13日直播课程相关习题及答案 [25%]

...额（）万元。 A.1 B.1.5 C.2 D.2.5 6、某商贸企业2012年销售收入情况如下：开具增值税专用发票的收入2000万元，开具普通发票的金额936万元。企业发生管理费用110万元（其中：业务招待费20万元）...

分类:测试题 时间:20131115

5. 2012年6月27日直播课程相关习题及答案 [25%]

...机关提供相关资料。 A 10% B 12% C 12.5% D 15% 8．A企业股东（外国企业）初始出资1000万美金，假设当时汇率为1:8.5，折合人民币出资8500万人民币。2012年，其将全部股权转让给中方股东，转让价格...

分类:测试题 时间:20120628

6. 2014年3月12日直播课程相关习题及答案 [22%]

...调增应纳税所得额（A）万元。 A.1；B.1.5；C.2；D.2.5； 3.某高新技术企业2013年销售收入情况如下：开具增值税专用发票的收入2000万元，开具普通发票的金额936万元。企业发生管理费用110万元（其中：业务招待费20万...

分类:测试题 时间:20140317

7. 逐条解读企业所得税年度纳税申报口径的各种问题 [18%]

...以10万元为应纳税所得额计算2009年度应补缴的企业所得税2.5万元。2010年度弥补亏损后的应纳税所得额为200万，应缴纳企业所得税50万元。   　　附表四“弥补亏损明细表”第4列“盈利或亏损额”中第4行栏第1列“...

分类:专题文章 时间:20111028

8. 2016年04月27日课程相关习题及答案 [13%]

...国企业就应付利息25万元扣除已在甲国扣缴的预提所得税2.5万元（预提所得税税率为10%）后的22.5万元税后利息。A银行境内所得应纳税所得总额为1000万元，已在境内应纳税所得额中扣除了该笔境外贷款的融资成本，为本金的4%。A...

分类:?????? 时间:20160428

9. 汇算清缴年终结账应关注的财税事项 [12%]

...00（1000×150×17％）   　　本年利润＝50－12.55＝37.45（万元）   　　新税法允许在税前扣除的捐赠支出：37.45×12％＝4.494（万元）   　　纳税调整额：12.55－4.494＝8.056（万元） &nbs...

分类:专题文章 时间:20111121

10. 2018年1月17日课程相关习题及答案 [7%]

...style="line-height: 150%; font-size: 19px; font-family: 宋体, SimSun;">D.2.5　　4、下列不属于房地产开发项目企业所得税收入的项目为（  ）。

分类:测试题 时间:20180117