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1. 企业自行建造的固定资产，竣工验收时，造价审核为1000万元，已到发票为800万元。按会计准则的规定，以1000万为初始成本转固定资产并计提折旧。请问税法的计税基础是按1000万，还是800万？相关的税法文件有吗？ 如果税法的计税基础是800万，那么后续来了200万元的发票，200万元对应计提折旧的起 [40%]

...题:企业自行建造的固定资产，竣工验收时，造价审核为1000万元，已到发票为800万元。按会计准则的规定，以1000万为初始成本转固定资产并计提折旧。请问税法的计税基础是按1000万，还是800万？相关的税法文件有吗？ 如果税法...

分类:专家答疑 时间:20220512

2. 母子公司关联交易合并报表 [39%]

...（假定毛利率为20%）的抵消： 　　（1）本期内部购进1000元已全部售出集团外，则： 　　借：主营业务收入 1000 （内部消售方） 　　　　贷：主营业务成本 1000 （内部购进方） 　　（2）本期内部购进1000元全部未售出，...

分类:专家答疑 时间:20111127

3. 分期收款方式的账务处理 [39%]

...4年1月1日采用分期收款方式销售大型机器设备，合同价格1000万元（不含税价），分5年于每年年末收取，假定该设备不采用分期收款方式时的销售价格为800万元，且该设备成本为600万元假设在收取款开具增值税发票，税额另行收...

分类:专家答疑 时间:20160311

4. 分5年收款，客户付了3年，第四年开始无力支付，我司回收该设备，这种实际情况是存在的，那么前期已经确认的收入与成本该怎么冲回 [38%]

...4年1月1日采用分期收款方式销售大型机器设备，合同价格1000万元（不含税价），分5年于每年年末收取，假定该设备不采用分期收款方式时的销售价格为800万元，且该设备成本为600万元假设在收取款开具增值税发票，税额另行收...

分类:专家答疑 时间:20160318

5. 123477题的答复有不清楚 [38%]

...按消费金额直接扣下相应的费用。 1.例现金冲1000元，送200元。就是到帐1200元，这两百元怎么做帐。1000元是做“预收”还是“其他应付” 2.例冲值送积分，积分换礼品或送现金，帐务怎么处理 3....

分类:专家答疑 时间:20110504

6. 坏账准备计提 [38%]

...0）。 解：2002年末甲公司应计提的坏账准备为20000×5%＝1000元； 借：管理费用 1000 贷：坏账准备 1000 2002年末坏账准备科目余额为1000元； 2003年甲公司发生了坏账损失500元； 借：坏账准备 500 贷：应收账款 500 2003年末甲公司...

分类:专家答疑 时间:20111223

7. 一般计税方法分包后的计税问题 [38%]

...r=red>提出如下问题:老师，请问我公司从甲方承建1000万的项目，采用一般计税方法，其中分包给丙公司200万的劳务（丙公司开具3%的专用发票，进项税额为5.83万）我公司给甲方开具1000万的发票时，下面哪种计算应交销项...

分类:专家答疑 时间:20170525

8. 假设注册资本200万，应付股东1000万，账面这样有无问题 [38%]

提出如下问题:客户询问：假设注册资本200万，应付股东1000万，账面这样有无问题？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:没有问题。

分类:专家答疑 时间:20221123

9. 关于应付工资问题 [37%]

...：制造成本800 贷：应付工资800 实际发放1000元大于计提数200元： 借：应付工资：1000元 贷：应付工资1000元 年末汇算清缴时调增了应纳税所得额200元，应付工资为负数200元，再做： ...

分类:专家答疑 时间:20060309

10. 纳税调整事项是否要补缴税率差 [37%]

...整事项。 2008年我公司为当年销售的产品计提了1000万元的维修费用等预计负债，会计处理如下： 借：产品销售成本 1000万 贷：预计负债 1000万 2008年末汇算清缴时我公司纳税调增应纳税...

分类:专家答疑 时间:20120628