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1. 2013年11月13日直播课程相关习题及答案 [40%]

... （3）销售税金及附加200万元； （4）销售费用1000万元（其中广告费350万元）；财务费用200万元； （5）管理费用1200万元（其中业务招待费85万元；新产品研究开发费30万元）； （6）营业外支出800万元（...

分类:测试题 时间:20131115

2. 2012年2月15日直播课程相关习题及答案 [37%]

...类别计提存货跌价准备。2011年1月1日，存货的账面余额为1000万元，已计提存货跌价准备为100万元；2011年12月31日，该存货的账面余额保持不变，但可变现净值进一步下降，预计可变现净值为800万元；假设所得税税率25%，且不考虑...

分类:测试题 时间:20120222

3. 解读房地产企业注销前所得税处理问题的公告 [36%]

...全部卖完，2007年该企业又建造一项公共配套设施，支出1000万元，根据国税发[2006]31号文件规定，该项支出允许在2007年度扣除。但是2007年度M公司已经没有收入与之相配比，因此会出现2007年度亏损1000万元，只能向后弥补不能退税...

分类:专题文章 时间:20111028

4. 特殊重组的会计和税务处理 [36%]

...价值6250万元，公允价值14000万元。另外支付非股权支付额1000万元（银行存款200万元，C债券400万元，公允价值800万元）。A将本企业全部资产转让给B.  　　本例中，非股权支付额1000÷股权票面价值6250＝16%，符合免税改...

分类:专题文章 时间:20111103

5. 特殊重组的会计和税务处理 [36%]

...价值6250万元，公允价值14000万元。另外支付非股权支付额1000万元（银行存款200万元，C债券400万元，公允价值800万元）。A将本企业全部资产转让给B.   本例中，非股权支付额1000÷股权票面价值6250＝16%，符合免税改...

分类:专题文章 时间:20121010

6. 2015年1月28日直播课程相关习题及答案 [35%]

...其中广告费和业务宣传费各1500万元和200万元；管理费用1000万元，其中支付给甲分支机构特许权使用费200万元、与生产经营活动相关的业务招待费200万元；财务费用300万元，包括支付乙分支机构融资利息50万元（融资额度1000万元...

分类:测试题 时间:20150203

7. 2012年12月19日直播课程相关习题及答案 [34%]

...其中广告费和业务宣传费各1500万元和200万元；管理费用1000万元，其中支付给甲分支机构特许权使用费200万元、与生产经营活动相关的业务招待费200万元；财务费用300万元，包括支付乙分支机构融资利息50万元（融资额度1000万元...

分类:测试题 时间:20121224

8. 2014年3月5日直播课程相关习题及答案 [34%]

...取租金10万元;12月将2000平方米的写字楼转为办公使用，将1000平方米的写字楼作价2000万元对外投资并约定共同承担投资风险，有关资产过户手续均已完成。 (5)在售房、租房等过程中发生销售费用1500万元;发生管理费用(不...

分类:测试题 时间:20140307

9. 2013年4月17日直播课程相关习题及答案 [34%]

...例分析题 资料： （1）2012年1月1日，A公司以1000万元为代价取得B公司10%的股份，并不准备长期持有，A公司对B公司不具有共同控制和重大影响，且该项投资在活跃市场上没有报价、公允价值不能可靠计量。 （2...

分类:测试题 时间:20130422

10. 2012年2月1日直播课程相关习题及答案 [32%]

...产品是国家鼓励类产品。2008年该公司取得产品销售收入1000万元，当年发生各种成本、费用共计750万元，该公司2008年应纳企业所得税为（ ）万元 A、62.5 B、37.5 C、31.25 D、56.25 3. 乙公司符合小型微利...

分类:测试题 时间:20120203