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1. 逐条解读企业所得税年度纳税申报口径的各种问题 [40%]

...民共和国企业所得税年度纳税申报表》的通知（国税发[2008]101号）附件1的附表五“税收优惠明细表”第34行“（一）符合条件的小型微利企业”。   　　解读：《财政部、国家税务总局关于小型微利企业有关企业...

分类:专题文章 时间:20111028

2. 2012年2月1日直播课程相关习题及答案 [38%]

... C D C A 1. 中国A公司，为高新技术企业，2008年实现税前利润800万元，当年该公司发生研究开发费用100万元，没有形成无形资产，在当期直接扣除，不考虑其他因素，该公司2008年应纳企业所得税为( )万元 ...

分类:测试题 时间:20120203

3. 视同销售的会计与税务处理差异分析 [37%]

...《关于企业处置资产所得税处理问题的通知》(国税函〔2008〕828号)规定，企业将资产移送他人的下列情形，因资产所有权属已发生改变而不属于内部处置资产，应按规定视同销售确定收入。(一)用于市场推广或销售;(二)用于交际...

分类:专题文章 时间:20111103

4. 视同销售的会计与税务处理差异分析 [36%]

...《关于企业处置资产所得税处理问题的通知》（国税函[2008]828号）规定，企业将资产移送他人的下列情形，因资产所有权属已发生改变而不属于内部处置资产，应按规定视同销售确定收入。（一）用于市场推广或销售；（二）用...

分类:专题文章 时间:20121010

5. 所得税汇算清缴时间性差异与暂时性差异比较 [36%]

...FONT size=2>2007年　 2008年　 2009年　 2010年　 2011年　

分类:专题文章 时间:20111121

6. 2012年3月7日直播课程相关习题及答案 [36%]

...共和国企业所得税汇总纳税分支机构分配表》（国税函[2008]44号附件4），报送总机构所在地主管税务机关，同时下发各分支机构。 8、建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部，应按项目实际经营收入的【0.2%】按...

分类:测试题 时间:20120308

7. 金融资产会计与税法处理差异分析 [35%]

...动计入当期损益的金融资产   　　例1：2008年5月8日，甲公司从二级市场购入乙公司发行的股票10000股，共计支付价款106000元，其中含乙公司已宣告尚未发放的现金股利6000元。另外，甲公司支付交易费用1000元。甲...

分类:专题文章 时间:20111103

8. 2015年2月25日直播课程相关习题及答案 [35%]

...计算应纳税所得额时不得扣除 4. 甲房地产公司于2008年1月1日正式动工开发两幢住宅，工期预计为1年，工程采用出包方式，分别于2008年1月1日支付工程进度款1500万元、2008年7月1日支付工程进度款500万元。甲公司为开发两...

分类:测试题 时间:20150302

9. 解读房地产企业注销前所得税处理问题的公告 [35%]

...后期亏损不能退税的问题。   　　第二、2008年以前内资企业不允许预提配套设施费用造成前期盈利后期亏损，且亏损不能退税。例如，上述公司2006年取得收入1亿元，整个项目全部卖完，2007年该企业又建造一项...

分类:专题文章 时间:20111028

10. 投资性房地产的会计处理及纳税填报 [35%]

...折旧或摊销，并在税前扣除。   　　例：2008年2月，G公司将一座办公楼对外出租，租期5年，该办公楼账面原值为3200万元，折余价值为3000万元，剩余折旧期限为15年，公允价值为3300万元。   　　200...

分类:专题文章 时间:20121010