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1. 如何全面理解国家税务总局公告2011年第40号 [40%]

...请您参考一个别人的分析 假设南通苏源煤炭公司2008年4月26日将10000吨煤炭发往天津宏峰公司，该公司根据经验暂估确认648万元销售收入，计入，借：应收账款648万元，贷：主营业务收入——暂估648万元。该公司一直到200...

分类:专家答疑 时间:20120502

2. 软件产品相关问题 [38%]

...询等。2006年度无收入，2007年度有收入，但亏损20万元；2008年有销售收入100万，其中软件产品收入40万，预计今年有利润10万元，弥补上年度亏损大约还亏损10万元。我公司取得了著作权，软件产品等证书，但还没申请软件企业，...

分类:专家答疑 时间:20081021

3. 税后利润分配 [37%]

...员提出如下问题:我公司是外商投资企业，2007年-2008年是免税。公司2006年12月止亏损100万（税后），2004-2006年每年均交纳所得税。2007年实现会计利润500万元，接受捐赠200万元，计入资本公积。2007年12月31日未分配利润余额...

分类:专家答疑 时间:20081030

4. 实例和讲解的主要内容不对应 [35%]

...总纳税企业所得税征收管理暂行办法>的通知》（国税发[2008]28号）（以下简称28号文件）进行了修订和完善，制定了《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》（以下简称《办法》），并发布公告。现将《办法》的主要内...

分类:专家答疑 时间:20130221

5. 增值税进行转出确认 [35%]

...会员提出如下问题:我公司下属一家小商易公司，2008年7月成立，9月进入增值税一般纳税人辅导期，2009年5月因故停止经营进行企业终结清算。 2008年7-8月购货30万元，由于没有进入辅导期，是作为增值税小规模纳税...

分类:专家答疑 时间:20090608

6. 所得税问题 [35%]

...07年6月并购，但2007年6月没有将第3点转为资本公积，而且2008年才转为资本公积（但在2007年的合同转让条款中明确上述应付政府的款不需支付），由于2008年所得税税率为25%.那么，假如第3点的情况需要缴纳所得税，那么在2008年缴...

分类:专家答疑 时间:20070913

7. 固定资产处置的问题 [35%]

...局关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知 财税[2008]170号 四、自2009年1月1日起，纳税人销售自己使用过的固定资产（以下简称已使用过的固定资产），应区分不同情形征收增值税： 　　（一）销售自己使用过的2009年1...

分类:专家答疑 时间:20091225

8. 08年汇算清缴问题 [34%]

...预征了企业所得税，但2009年国家税务总局新出31号文，从2008年1月1日房地产企业预征企业所得税毛利不得低于15%，海南省已执行2009年国税发31号文，2008年汇算时按15%计算毛利。 1、我公司2008年交纳的“营业税及附加，土...

分类:专家答疑 时间:20090510

9. 股权投资问题 [34%]

...调增 60万 应纳税所得额 150万 2008年公司收到投资其他子公司分红100万（投资年限超过1年以上），2008年公司汇算清缴表填列如下： 销售收入 300万 投资收益 100万 营业成本 150...

分类:专家答疑 时间:20090522

10. 递延所得税追溯调整的帐务处理 [34%]

...问题专家解答如下:是的，正确。 康正公司2008年度、2009年度实现的利润总额均为8 000万元，所得税采用资产负债表债务法核算，适用的所得税税率为25％。康正公司2008年度、2009年度与所得税有关的经济业务如下： ...

分类:专家答疑 时间:20110103