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1. 关于企业所得税的事宜 [40%]

...具器具价值10万元，公司按残值率10%、年限10年提折旧，2008年公司按旧规定计提折旧9000元； 按新规定残值率3%、年限5年提折旧，那么2008年该固定资产的折旧年限已满了，我公司2008年进行汇算清缴的时候是否可以公司按旧规定计...

分类:专家答疑 时间:20090424

2. 福利费支出限额 [38%]

...ont>提出如下问题:专家你好！ 我公司2008年初职工福利结余50万元，2008年按工资总额14%计提98万元入成本，2008年实际发放职工福利50+98=148万元，2008年末职工福利为0。请问发放的148万元可以全部税前扣除吗？因...

分类:专家答疑 时间:20100512

3. 关于所得税 [38%]

...olor=red>俱乐部会员提出如下问题:老师：我公司自2008年1月1日起至2010年12月31日止，享受非公有制经济免征企业所得税的优惠。在2007年记入“生产成本”科目的白条有50万元，转入“库存商品”，因2007年没有实现销售，在...

分类:专家答疑 时间:20100420

4. 如何确定企业所得税基数？ [38%]

...优惠企业所得税1200万元，2007年享受所得税优惠500万元，2008年实现所得税550万元，那么2008年实际享受所得税优惠是550元，还是50万元？请老师指教。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1...

分类:专家答疑 时间:20080227

5. 新企业所得税 [37%]

...计制度》进行会计核算。2007年应纳税所得额为-50万元。2008年度生产经营情况如下： 1、销售产品取得不含税收入9000万元；从事符合条件的环境保护项目的收入为1000万元（第一年取得该项目收入）。 2、2008年利润表反映的内容如...

分类:专家答疑 时间:20080401

6. 免税期满后申请注销有何限制? [37%]

...资本50万元，并获得免征三年企业所得税的优惠（即2006-2008年免税），A公司2005-2008年只有一项业务：转让或收回一个债务包里的各项债权所得（该债务包是从某资产管理公司购来）。2006年亏损50万，2007年会计利润总额550万，2008...

分类:专家答疑 时间:20080323

7. 关于超额亏损恢复时的合并处理 [37%]

...单举例： 母公司A、子公司B2007年净资产为-100万元，2008年实现盈利50万元。2008年末时A的长投是否仍然为0？投资收益是否为0?在2008年做合并时B的这50万盈利如何抵销？ 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20080521

8. 关联方利息扣除 [37%]

...率）=应纳所得税额÷利润总额×100%。 　　例如，企业2008年利润总额为1000万元，当年列支与之具有关联关系的A企业的融资利息50万元，2008年应纳所得税100万元，则该企业2008年企业所得税实际税负为10%.A企业2008年的实际税负为...

分类:专家答疑 时间:20200106

9. 关于福利费的问题 [36%]

...08年以前提取的职工奖励及福利基金账上余额有200多万，2008年我公司发生的班车费（外租）、职工伙食费（外购盒饭）账务处理为： 借：职工奖励及福利基金 10万 贷：相关科目10万； 发生的其他员工福利（主...

分类:专家答疑 时间:20081219

10. 子公司投资 [36%]

...请问1、这家子公司算我们的投资企业吗？2、如果2007年、2008年A公司分别给我公司100万元的投资收益，而子公司与我公司没有投资收益的往来（按旧会计准则年底应确认子公司的净利润为投资收益，2006年子公司净利润80万元，2007...

分类:专家答疑 时间:20090312