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1. 2010年汇算清缴 [40%]

...ont>提出如下问题:您好！我们是一般纳税人的企业，在2010年报完税后发现多提折旧20万元，于是在2011年1月份做了借：累计折旧：20万元 贷：利润分配-未分配利润20万元 这是1月份的资产负债表和利润表不相符就是这20万元，...

分类:专家答疑 时间:20110512

2. 房地产所得税 [39%]

...=red>提出如下问题:老师：你好，2011年国税稽查查2010年账，查补2010年补未入账预收账款100万，按预计毛利率20%补交所得税5万元，2011入账时，分录借：以前年度损益调整5贷银行存款5万，借现金100万，贷：预收账款100万，...

分类:专家答疑 时间:20111018

3. 2010年汇算清缴 [39%]

...ont>提出如下问题:您好！我们是一般纳税人的企业，在2010年12月份报完税后发现累计折旧多提20万，于是在2011年1月份做了 借：累计折旧 20 贷：利润分配-未分配利润 2011年1月份的资产负债表和利润表不相符就差这20万，年报...

分类:专家答疑 时间:20110513

4. 小规模转一般纳税人 [38%]

...员提出如下问题:专家，您好！ 国税函〔2010〕35号中“各地应尽快调查统计2009年应税销售额超过标准的小规模纳税人户数情况，制定分期分批认定的工作计划，于2010年6月底前完成认定工作。”国家税务总局令第...

分类:专家答疑 时间:20100410

5. 以前年度纳税调整 [38%]

...=red>提出如下问题:老师： 您好！我公司2010年发生土地租赁费20万元，未在2010年12月31日前取得发票，但当时预计会在2010年度所得税汇算清缴截止之前收到对方发票，所以当时未作企业所得税纳税调整。2011年又...

分类:专家答疑 时间:20120208

6. 开办费中业务招待费所得税税前扣除事宜 [38%]

...生产机器设备厂房，2009年7月试产，2009年8月正式生产，2010年7月取得第一笔销售收入，2010年7月至12月销售收入2000万元，业务招待费8万元，2011年销售收入5000万元，业务招待费20万元。2008年6月至2010年6月期间发生期间费用（不包...

分类:专家答疑 时间:20120428

7. 定率征收企业所得税的账务计算错误是否可以调整？？ [38%]

...4%。2012年6月左右省局对流失企业所得税进行调查。我司2010年会计利润高于核定利润率计算出的利润。现税务局要求对该超出核定利润的部分补缴企业所得税，并征收滞纳金。我司向当地国家税务局写了报告，如下： 某某...

分类:专家答疑 时间:20121030

8. 关于固定资产改变折旧年限 [37%]

...8年对已有相关机器设备并未选择适用10年计算折旧，可到2010年却向主管税机关申请按新税规定对上述机器设备计算折旧扣税。主管税务机关同意其申请要求，回函如下： 根据《中华人民共和国企业所得税实施条例》第六十...

分类:专家答疑 时间:20110920

9. 105740号再问？ [37%]

提出如下问题:N公司2010年下半年很有可能与B公司办理最终结算仓库费用。 如果N公司2010年度对6个仓库最后确定为临时设施和10年分摊，而2008和2009年是按20年分摊的，其差额可否在2010年度补过去的二年...

分类:专家答疑 时间:20100809

10. 关于职工教育经费所得税问题 [37%]

....20元,2009年期末贷方余额1669324.3元,2009年工资总额5000万元,2010年按新税法规定不再提取职工教育经费,但我公司按工资总额1.5%提取900000.00元,实际发生额993190.00元,2010年期末贷方余额1576134.20元,2010年工资总额6000万元,2008年、2009年末...

分类:专家答疑 时间:20110621