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1. 关于国办发[2010]25号 [40%]

... color=red>俱乐部会员提出如下问题:根据（国办发[2010]25号）《关于加快推行合同能源管理促进节能服务产业发展的意见》，其中对税收扶持方面有一条是“能源管理合同期满后，节能服务公司转让给用能企业的因实施合...

分类:专家答疑 时间:20100608

2. 关于财税【2010】121号文件中房产原值应包括地价问题 [38%]

...将土地出让金148832592.00元计入“无形资产”。根据财税[2010]121号《关于安置残疾人就业单位城镇土地使用税等政策的通知》。自2010年12月21日对按照房产原值计税的房产，无论会计上如何核算，房产原值均应包含地价，包括为取...

分类:专家答疑 时间:20111014

3. 房地产所得税 [38%]

...=red>提出如下问题:老师：你好，2011年国税稽查查2010年账，查补2010年补未入账预收账款100万，按预计毛利率20%补交所得税5万元，2011入账时，分录借：以前年度损益调整5贷银行存款5万，借现金100万，贷：预收账款100万，...

分类:专家答疑 时间:20111018

4. 报表逻辑检查 [36%]

...下通知： 关于修订《增值税申报附报资料表》的通知 20101130/增值税申报附报资料（2010修订）.xls下载 尊敬的纳税人： 根据《中华人民共和国税收征管法》第二十五条规定，为加强税收征管和税源分析，自2005年开始，要求增...

分类:专家答疑 时间:20110222

5. 补提以前年度少提折旧如何在所得税汇算清缴表中体现? [36%]

提出如下问题:我公司在2010年8月份发现2009年帐面少提折旧约100万元，现要求会计人员编制分录借：以前年度损溢调整100万元，贷：累计折旧100万元。借：应交税费-所得税25万元，贷：以前年度损溢调整25万元...

分类:专家答疑 时间:20100906

6. 139859-续问139837 [35%]

...其对符合间接抵免持股条件的判定结果为例，对A公司于2010年初申报的2009年度符合条件的各层公司生产经营及分配股息情况，计算A公司可进入抵免（参见例五分析）的间接负担的境外所得税额如下： 图一 境内 境外 ...

分类:专家答疑 时间:20120215

7. 认股权个税问题 [35%]

...某在2009年12月份把行权所得的10,000股股票继续持有，直至2010年2月份才以港币10元卖出，假设2009年12月份行权当天的收市价为港币5.5元，2009年12月份和2010年2月份的个人所得税是否如下计算： 2009年12月份： i. 每月工资...

分类:专家答疑 时间:20100309

8. 限制性股票解禁后的应纳税所得额的计算方法 [35%]

...公司于2009年9月28日向部分员工授予了限制性股票； 2010年5月7日公告了股票配送计划：每股转增0.3股，限制性股票也参与转增股份； 2010年9月28日限制性股票解禁其中的60% 举例说明： 员工2009年获得用...

分类:专家答疑 时间:20100819

9. 关于合同能源管理的问题 [34%]

...>目前财政部未制定相关的会计处理方法，国办发〔2010〕25号要求：完善相关会计制度。各级政府机构采用合同能源管理方式实施节能改造，按照合同支付给节能服务公司的支出视同能源费用进行列支。事业单位采用合同能...

分类:专家答疑 时间:20110603

10. 房地产公司土地使用税 [34%]

提出如下问题:我公司在2010年通过公开拍卖取得一宗土地，并与国土部门签订出让合同，合同约定2010年12月14日该宗地交付我公司。后因土地未达到交付条件，双方于2011年4月签订补充协议，约定于2011年6月14...

分类:专家答疑 时间:20130927