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1. 应付利息未付 [40%]

...olor=red>提出如下问题:老师新年快乐! 我公司2010年末有123万元应付利息未付,该利息为2010年度应付利息,但由于资金问题,没有支付,预计在2011年要缴纳. 请问2010年11月末应付利息我预提了52万,我公司在12月末可以续...

分类:专家答疑 时间:20110101

2. 国税函（2011）70号文对农网建设投资的资产折旧所得税影响 [39%]

...得税意见，因以前未处理过类似事件，请予指导。 2010年 省电力公司拔付专项用于农网改造的国债收入未计入当年应税收入 经核查，公司收到省电力公司拔付的用于农网改造的8000000元国债资金形成的资产未单独...

分类:专家答疑 时间:20131107

3. 关于职工教育经费所得税问题 [38%]

....20元,2009年期末贷方余额1669324.3元,2009年工资总额5000万元,2010年按新税法规定不再提取职工教育经费,但我公司按工资总额1.5%提取900000.00元,实际发生额993190.00元,2010年期末贷方余额1576134.20元,2010年工资总额6000万元,2008年、2009年末...

分类:专家答疑 时间:20110621

4. 存货跌价准备所得税纳税调整 [38%]

提出如下问题:我单位在2010年末计提存货跌价准备70万元，在2010年度所得税汇算清缴中已作纳税利润调增，2011年末冲回这70万元跌价准备，计入当年损益，2011年没再计提跌价准备，2011年所得税汇算清缴中作...

分类:专家答疑 时间:20121016

5. 公司注销时的问题 [37%]

...然人投资该公司，帐面现金为20万元，实收资本30万元，2010年未分配利润70万元，库存商品10万元，公司与公司之间的往来借款别人欠我们40万元，公司有处房产现市值为100万元，购入价为70万元。本公司在清算前帐面处理（1）、...

分类:专家答疑 时间:20101210

6. 融资租赁合同与分期收款方式合同撤销后的账户如何处理方式？ [36%]

...，所有权是在验收后即属甲方。我公司于验收后的次月即2010年12月，按分期收款方式一次性确认收入，分录如下： 1、收入分录： 借：长期应收款 贷：主营业务收入 未确认融资收益 2、确认财务费...

分类:专家答疑 时间:20110712

7. 无形资产计提房产税 [36%]

...残疾人就业单位城镇土地使用税等政策的通知》（财税[2010]121号）第三条规定，自2010年12月21日起，对按照房产原值计税的房产，无论会计上如何核算，房产原值均应包含地价，包括为取得土地使用权支付的价款、开发土地发生...

分类:专家答疑 时间:20160324

8. 企业所得税费用扣除 [36%]

...无形资产安装后支付70%的货款，试运行1个月合格后（即2010年1月）支付余下的30%货款，09年我们只取得70%的货款的发票。 1、那我们在09年确认无形资产时是按70%确认，还是按全部价款确认？能在09年扣除的摊销费是按70%还是...

分类:专家答疑 时间:20100112

9. 动迁还平，发票价格如何确定？ [35%]

...>您提出的问题专家解答如下:请参考青地税函[2010]2号文件的精神： 青岛市地方税务局关于印发《2009年度企业所得税业务问题解答》的通知 青地税函[2010]2号 26、在就地安置拆迁户的房地产开发项目中，原住户按...

分类:专家答疑 时间:20100331

10. 企业所得税 [35%]

...关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知国税函[2010]79号　六、关于免税收入所对应的费用扣除问题? 　　根据《实施条例》第二十七条、第二十八条的规定，企业取得的各项免税收入所对应的各项成本费用，除另有规定...

分类:专家答疑 时间:20130723